2010年12月31日晚,，山東省會所在地濟(jì)南市順河街176號,，齊魯銀行總部的年終決算正在有序進(jìn)行,；17時(shí)45分,，總行的新年聚餐在地下一層大廳準(zhǔn)時(shí)舉行，包括董事長邱云章在內(nèi)的該行高管悉數(shù)到場,。
然而,，此時(shí)的齊魯銀行正處于一場“風(fēng)暴眼”中。
“齊魯銀行出事了,！虧損60億元,，加上其他的，總計(jì)虧損過百億元,，董事長邱云章,、行長郭濤被抓,，濟(jì)南就三家銀行沒有被牽扯進(jìn)去……”數(shù)日前，微博上的一條匿名留言引發(fā)了軒然大波,。
在這條微博發(fā)出前的2010年12月23日上午,，濟(jì)南市公安局會同市金融辦、市委宣傳部,、人民銀行濟(jì)南分行在舜耕山莊舉辦新聞發(fā)布會,，濟(jì)南公安局副局長王健通報(bào),，經(jīng)某銀行報(bào)案,，有關(guān)部門正在偵破“劉某某涉嫌特大偽造金融票證案”。
“某銀行”即齊魯銀行,，前身是上個(gè)世紀(jì)90年代末在濟(jì)南市16家城市信用社和1家城信社聯(lián)社基礎(chǔ)上組建的濟(jì)南城市商業(yè)銀行,。本刊記者從濟(jì)南的銀行同業(yè)了解到，齊魯銀行當(dāng)時(shí)報(bào)案的金額約12億元,。
本刊記者從權(quán)威渠道了解到,，有關(guān)部門不愿透露姓名和背景的劉某某，全名為劉濟(jì)源,。
另據(jù)接近齊魯銀行的幾位知情人士透露,，該行總行營業(yè)部經(jīng)理趙連成以及一名“明星”客戶經(jīng)理也卷入此案，一名與投資相關(guān)的總行部門負(fù)責(zé)人出逃后又投案自首,。但據(jù)齊魯銀行對外披露,，主要高管仍保持穩(wěn)定，董事長邱云章,、行長郭濤均在照常工作,。
“趙連成很快交待出很多問題，嚴(yán)重程度令人震驚,�,！币幻槿耸扛嬖V本刊記者。一時(shí)間,，齊魯銀行等多家銀行涉案在山東金融界傳開,，“我們暫停接收齊魯銀行的票據(jù)，貼現(xiàn)是不能做了,，不知道何時(shí)恢復(fù),。”交行濟(jì)南分行的一位人士表示,，“案子牽扯當(dāng)?shù)睾脦准毅y行,，我們現(xiàn)在都比較謹(jǐn)慎�,！�
“傳聞太多,，涉案金額越傳越大,，銀行之間也無法證實(shí)。為以防萬一,，我們已經(jīng)把公司賬戶和員工的公司賬戶轉(zhuǎn)到了別的銀行,。”一位濟(jì)南當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)的財(cái)務(wù)人士表示,。
不斷彌漫的傳言和不許媒體報(bào)道的禁令,，無助于外界對案情的客觀判斷。針對出現(xiàn)涉案巨資流向境外的報(bào)道,，1月6日,，濟(jì)南市金融辦主任胡曉蒙向新華社記者通報(bào)，這一案件偵查工作進(jìn)展順利,，目前沒有發(fā)現(xiàn)有涉案資金流向境外,。他強(qiáng)調(diào)，“相關(guān)金融機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)性正常,，資金準(zhǔn)備充足,，居民和單位存款安全�,！�
胡曉蒙亦通報(bào),，經(jīng)過監(jiān)測，中國銀監(jiān)會表示,，濟(jì)南相關(guān)銀行運(yùn)行正常,，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合監(jiān)管要求。其中,，齊魯銀行存款余額656.9億元,，比上年增長20.2％；貸款余額422億元,，比上年增長19.6％,，存放備付金110.79億元。
據(jù)本刊記者了解,，涉案的山東當(dāng)?shù)貒衅髽I(yè)包括中國重汽集團(tuán),、山東高速及一些煤炭企業(yè)等，涉案金額頗巨,，但公安部門正在全力追查,，最終“損失的金額可能比較有限”。
禍起存單質(zhì)押
2007年,，一位山東濟(jì)南的車主劉濟(jì)源投訴至媒體,，他所購買的一輛路虎攬勝發(fā)生了嚴(yán)重的質(zhì)量問題，要求經(jīng)銷商賠償誤工費(fèi)135萬元,。路虎攬勝的售價(jià)超過了200萬元,，堪稱豪車,，而劉濟(jì)源正是今日齊魯銀行案的主要犯罪嫌疑人。
2010年12月6日,，濟(jì)南市公安局經(jīng)偵支隊(duì)接齊魯銀行報(bào)案,，稱在受理業(yè)務(wù)咨詢過程中，發(fā)現(xiàn)一存款單位所持“存款證實(shí)書”系偽造,，有關(guān)犯罪嫌疑人已抓獲歸案,。
濟(jì)南市金融辦主任胡曉蒙說，接到報(bào)案后,，濟(jì)南市公安局迅速采取措施,，立即將主要及有關(guān)涉案嫌疑人抓獲歸案。經(jīng)初步偵查,，劉某某通過偽造金融票證這種手段,，多次騙取資金,，涉及一些金融機(jī)構(gòu)和多家企業(yè),。目前，公安機(jī)關(guān)已查封有關(guān)個(gè)人及公司資產(chǎn),，扣押資金,，并正在調(diào)查其他資金流向，進(jìn)一步追繳涉案贓款,。
據(jù)本刊記者了解,，此案的核心是劉濟(jì)源和銀行、企業(yè)之間運(yùn)作多年,、原本皆大歡喜的第三方存貸質(zhì)押業(yè)務(wù),。
所謂第三方存貸質(zhì)押，是指企業(yè)在商業(yè)銀行協(xié)議存款后,，為第三方從商業(yè)銀行貸款提供存單質(zhì)押,，作為第三方貸款的第二還款來源。存款行和貸款行可為同一家,，也可是不同銀行,，后者即為跨行存單抵押貸款業(yè)務(wù)。協(xié)議存款的利息要比官方利率高一些,，這也是此案最初傳出齊魯銀行“高息攬存”的消息緣由,。
對跨行存單質(zhì)押，各行的標(biāo)準(zhǔn)不同,，一家全國性的股份制銀行人士告訴本刊記者,，他們多年前就不做跨行存單質(zhì)押，只做本行的存單質(zhì)押,，就是擔(dān)心出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),。
根據(jù)2007年7月銀監(jiān)會頒布的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》,，企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)辦理定期存款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)會為其開具《單位定期存款開戶證實(shí)書》,，即為前述濟(jì)南市公安局提及的“存款證實(shí)書”,。
“第三方存單質(zhì)押貸款是銀行一個(gè)低風(fēng)險(xiǎn)的常規(guī)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程相對成熟,，正常操作的話不會出現(xiàn)問題,。”接近監(jiān)管當(dāng)局的人士如是說,。
歸案的“主角”劉濟(jì)源被山東當(dāng)?shù)厝耸啃稳轂椤盀槿说驼{(diào),，一心賺錢”。知情人士透露,，劉濟(jì)源發(fā)動(dòng)了很多社會上有“能量的”下線幫他高息攬儲,，其中就有齊魯銀行一名部門經(jīng)理的妻子。
“劉某某每次都將攬存的事項(xiàng)記錄在一個(gè)賬本上,�,！鄙鲜鲋槿耸拷榻B，賬本已經(jīng)被專案組掌握,，并按圖索驥展開調(diào)查,。
在此案中，劉某某的角色是一個(gè)資金掮客,，為商業(yè)銀行引來存款大戶,，同時(shí)，他也是通過存單質(zhì)押獲得貸款的資金使用大戶,。他為銀行做大存款和貸款規(guī)模,，可謂功不可沒，亦必有內(nèi)線接應(yīng),。而他和提供存款的企業(yè)之間,，也存在著可疑的合作關(guān)系。他給予相關(guān)人等高息攬存的利益,，亦用投資收益來覆蓋高昂的資金成本,。
對于中國的中小銀行而言，拉存款始終是巨大壓力,。各行都給出了非常誘人的“返點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)”,，這也是觸發(fā)票據(jù)造假、高息攬儲等違規(guī)行為的直接原因,；同時(shí)也不排除部分貸款被嫌疑人移作他用,，追求超額回報(bào)。
在歸案的“內(nèi)部人員”中,，據(jù)本刊記者了解,，除總行營業(yè)部經(jīng)理趙連成,，還有一位女性業(yè)務(wù)經(jīng)理，她每年都可以給齊魯銀行拉來數(shù)以億元計(jì)的存款,，是齊魯銀行的“明星”經(jīng)理,。但有關(guān)知情人士也透露，“她在支行工作時(shí)就有違規(guī)前科,，后將其調(diào)至總行營業(yè)部,，本是為加強(qiáng)管理，但未有改變,�,！绷硗庖灿邢⒎Q，齊魯銀行高層在事發(fā)后曾要求此人盡可能將問題“承擔(dān)”下來,。
“案件的基本原理是：該業(yè)務(wù)經(jīng)理與劉濟(jì)源勾結(jié)開具了有瑕疵的存單,，將該存單抵押貸款，貸款獲得的現(xiàn)金再去存款,，循環(huán)往復(fù),，以此做大存貸款規(guī)模�,！敝槿耸拷榻B,，而初始入庫的存單可能真實(shí)，后經(jīng)出庫再入庫的存單就有很大水分,。
在他看來，這種手法可以方便銀行制造業(yè)績,，“如此大規(guī)模且長期的操作,，很難想象沒有銀行高層的默許�,！�
但據(jù)前述接近監(jiān)管層的人士分析,，涉案企業(yè)在齊魯銀行均有存款，而劉濟(jì)源用以抵押貸款的存單本身可能是虛假的,，但企業(yè)給劉開具的第三方質(zhì)押貸款合同的印鑒卻可能是真實(shí)的,。
商業(yè)銀行對本行存單質(zhì)押的驗(yàn)證程序主要是驗(yàn)證印鑒而非存單本身，因此,，商業(yè)銀行可能并無法律責(zé)任,。所謂印鑒通常由企業(yè)財(cái)務(wù)或會計(jì)經(jīng)理保管。這意味著,，相關(guān)企業(yè)很有可能有內(nèi)鬼參與其中,，為假存單提供真印鑒�,！皢栴}是為什么劉濟(jì)源能平趟商業(yè)銀行和這些國有企業(yè),，既拉存款又用貸款,？”前述人士問。
山東地震
“有存款在齊魯銀行嗎,？”案情曝光后,，山東當(dāng)?shù)夭簧倨髽I(yè)幾成驚弓之鳥，一時(shí)間,，這成了熟人間見面的問候語,。
本刊記者初期調(diào)查發(fā)現(xiàn)，伴隨案件偵破的深入,，濟(jì)南市公安局公告中提及“此案涉及濟(jì)南多家企業(yè)”指向一些地方大型國企,，涉及中國重汽集團(tuán)、山東高速,、淄博礦業(yè)集團(tuán)等多家財(cái)力雄厚,、資金充裕的大企業(yè)。
經(jīng)本刊記者了解,，位于濟(jì)南的中國重汽集團(tuán)已經(jīng)涉案,，金額高達(dá)50億元，專案組正在負(fù)責(zé)全力追討有關(guān)資金,，但也有知情人士透露,，此累計(jì)金額包含了真假存單和質(zhì)押，真實(shí)的存單質(zhì)押量可能有限,，因此“最終損失金額有限”,。
中國重汽集團(tuán)全稱中國重型汽車集團(tuán)有限公司，總部在山東省濟(jì)南市,，是國內(nèi)主要的重型載重汽車生產(chǎn)基地,，集團(tuán)擁有兩家上市公司，包括深圳證券交易所上市的中國重汽（000951.SZ）和香港交易所上市的中國重汽
（香港）（03808.HK）,。中國重汽集團(tuán)2010年中的總資產(chǎn)557億元,，是山東本地最大的國有企業(yè)之一。中國重汽A股的三季報(bào)顯示,，上市公司的貨幣資金即達(dá)51億元,。
根據(jù)中國重汽（香港）公告，母公司中國重汽集團(tuán)的總會計(jì)師王光西已于2010年12月26日突然辭職,。目前,，王光西已與外界失去聯(lián)系，是否因此案接受調(diào)查還未獲中國重汽集團(tuán)方面確認(rèn),。中國重汽包括發(fā)債在內(nèi)的資本運(yùn)營計(jì)劃已經(jīng)暫停,。
“我沒什么好說的。”中國重汽集團(tuán)資本運(yùn)營部一位負(fù)責(zé)人在事發(fā)后匆匆掛斷了本刊記者的電話,。
據(jù)山東當(dāng)?shù)叵⑷耸客嘎�,，原淄博礦業(yè)集團(tuán)董事長、現(xiàn)任山東能源集團(tuán)籌建辦公室主任馬厚亮可能涉及該案,，已被司法調(diào)查,。
根據(jù)當(dāng)?shù)孛襟w報(bào)道，2010年8月,，山東省委,、省政府已經(jīng)原則同意煤炭大集團(tuán)組建方案，決定將除山東兗礦集團(tuán)外的當(dāng)?shù)亓业V業(yè)集團(tuán)整合為山東省能源集團(tuán)有限公司,，馬厚亮為籌備辦公室主任,。
“本來是要年底前掛牌，但由于馬厚亮被調(diào)查,，省能源集團(tuán)遲遲未能掛牌,。”前述消息人士表示,。
對于傳被涉案的山東高速,，但亦有知情人透露，有關(guān)涉案人員此前是從棗莊礦業(yè)集團(tuán)調(diào)入的,，和山東高速的直接關(guān)系不大,。
而據(jù)濟(jì)南市的通報(bào)，涉案公司除了當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè),，亦涉及“一些金融機(jī)構(gòu)”,。對此，外界均猜測有哪些銀行卷入,，本刊記者從權(quán)威渠道了解到,，實(shí)際上，是當(dāng)?shù)匾恍┬〉谋ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)貪圖協(xié)議存款的高息而陷入此案,。
公開資料顯示，中國重汽,、山東高速,、淄博礦業(yè)、棗莊礦業(yè)等16家山東本地的大國企均入股了泰山財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司,。后者是一家2010年3月成立的新保險(xiǎn)公司,，注冊地在濟(jì)南，注冊資金20.3億元,。
“齊魯銀行出事后,，我們接到過不愿透露名稱的保險(xiǎn)公司非常關(guān)切的問詢電話�,！睘辇R魯銀行發(fā)行次級債做出跟蹤評級報(bào)告的大公國際評級公司有關(guān)人員透露,。另外,，針對存款下降，齊魯銀行管理層在2010年年初也表示：“該行將多方開拓吸存渠道,，包括保險(xiǎn)公司大額協(xié)議存款,，逐步增強(qiáng)存款的穩(wěn)定性�,！�
此番地震余波不止于山東省,。北京一家銀行票據(jù)部經(jīng)理告訴本刊記者：“我們也很關(guān)注此事，不知是否有假存單質(zhì)押的票據(jù)貼現(xiàn)過來,�,！�
目前各界都十分關(guān)注該案的資金流向與損失程度，監(jiān)管部門和公安部門尚未披露有關(guān)情況,。
本刊記者了解到,，劉濟(jì)源大約在2010年10月間，資金鏈就出了問題,，投資不太成功,。
32億緊急轉(zhuǎn)讓
齊魯銀行有關(guān)“存款質(zhì)押”貸款問題由來已久，從被其炒掉的審計(jì)師到監(jiān)管當(dāng)局,，都曾敲響過警鐘,。
2009年，普華永道中天會計(jì)師事務(wù)所（下稱普華）對齊魯銀行48億元“存款質(zhì)押”貸款的合理性,、借款人還款能力的充分性等問題提出疑問,，為此出具了保留意見。隨后,，齊魯銀行更換了審計(jì)師,。
普華的審計(jì)意見顯示，齊魯銀行部分貸款及銀行承兌匯票業(yè)務(wù),，由第三方以共計(jì)48億元的存款作為質(zhì)押,。審計(jì)師從獨(dú)立渠道獲取的上述業(yè)務(wù)借款人2008年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，其營業(yè)收入與貸款規(guī)模不能匹配,，且與該行信貸系統(tǒng)中的信息存在較大不一
此外擔(dān)保人提供的存款質(zhì)押的合法性也存在疑問,。截至審計(jì)報(bào)告日，普華未能獲得足夠證明以上借款人和擔(dān)保人之間合理商業(yè)關(guān)系,、上述貸款第一還款來源的充分性,、及質(zhì)押存款（即第二還款來源）的合法性（包括貴行的外部律師作出咨詢）的審計(jì)證據(jù)，亦無法實(shí)施其他審計(jì)程序,，以獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),。
2010年7月中旬，這筆被審計(jì)師指出的問題貸款以大部分轉(zhuǎn)讓而告終。
根據(jù)公開資料,，齊魯銀行向中誠信托有限責(zé)任公司和中國東方資產(chǎn)管理公司按債權(quán)本金數(shù)額分別轉(zhuǎn)讓了16.9億元和15億元的兩筆貸款,，合計(jì)31.9億元，齊魯銀行對債務(wù)人和擔(dān)保人的債權(quán)主張的合法性承擔(dān)責(zé)任,，轉(zhuǎn)讓后齊魯銀行對該筆貸款的履約風(fēng)險(xiǎn)不再承擔(dān)責(zé)任,；齊魯銀行收回剩余16.1億元的該筆貸款。
“當(dāng)時(shí)做評級,，焦點(diǎn)就在48億元上,，齊魯銀行一直拖著不給說法�,！币晃粎⑴c上述貸款轉(zhuǎn)讓評級的評級公司人員介紹說,，一直到最后一天，該行才從濟(jì)南來了兩個(gè)人,，出示了貸款轉(zhuǎn)讓的合同,，但齊魯銀行也沒有讓寫報(bào)告的研究員看到這個(gè)貸款的問題公司是誰。該名研究員透露,，本來寫了不少問題,，后來不堪齊魯銀行的壓力，刪掉了一些,。
本刊記者了解到,，近日，齊魯銀行一位部門負(fù)責(zé)人已經(jīng)向公安局自首,。接近此事的人士稱,，此人在總行營業(yè)部經(jīng)理趙連成被查前后逃跑。公安部門上門時(shí),，其妻因幫劉濟(jì)源拉過存款也逃逸,，但最終兩人均自首。
“2008年他開始換了第一輛好車,，三年中換了六輛車,，有點(diǎn)不正常。他是銀行高層的心腹,。背后可能還有復(fù)雜的利益關(guān)系,。”一位接近齊魯銀行的知情人士透露,。
隨著司法部門對該案的進(jìn)一步突破，或許將揭開背后的資金運(yùn)用之謎,。
齊魯銀行本來亦有申請上市的計(jì)劃,，“現(xiàn)在談什么IPO，至少推遲五年！”前述接近監(jiān)管當(dāng)局的知情人士表示,。
本刊記者了解到,，銀監(jiān)當(dāng)局在商業(yè)銀行推行“三個(gè)辦法一個(gè)指引”（《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》）時(shí)，亦督促齊魯銀行關(guān)注貸款流向,，排查貸款風(fēng)險(xiǎn),，這才使得存單質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)有所暴露�,！叭绻系揭院�,，問題會更大�,！庇嘘P(guān)知情人士透露,。
本刊記者亦了解到，12月31日,，銀監(jiān)會已針對該案下發(fā)了文件,，稱之“非常惡劣”，并要求濟(jì)南當(dāng)?shù)劂y行全部開展合規(guī)性審查,。