第一條
為指導(dǎo)證券公司建立健全融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制，防范與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的各類風(fēng)險，制定本指引,。
第二條
證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定,，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制。
第三條
證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn),，應(yīng)當(dāng)建立完備的管理制度,、操作流程和風(fēng)險識別、評估與控制體系,，確保風(fēng)險可測,、可控、可承受,。
第四條
證券公司應(yīng)當(dāng)健全業(yè)務(wù)隔離制度,，確保融資融券業(yè)務(wù)與證券資產(chǎn)管理、證券自營,、投資銀行等業(yè)務(wù)在機(jī)構(gòu),、人員,、信息,、賬戶等方面相互分離。
第五條 證券公司應(yīng)當(dāng)對融資融券業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理,。融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責(zé)應(yīng)當(dāng)由證券公司總部承擔(dān),。
第六條
證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系。融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照董事會———業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)———業(yè)務(wù)執(zhí)行部門———分支機(jī)構(gòu)的架構(gòu)設(shè)立和運(yùn)行,。
董事會負(fù)責(zé)制定融資融券業(yè)務(wù)的基本管理制度,，決定與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的部門設(shè)置及各部門職責(zé)，確定融資融券業(yè)務(wù)的總規(guī)模,。
業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)由有關(guān)高級管理人員及部門負(fù)責(zé)人組成,，負(fù)責(zé)制定融資融券業(yè)務(wù)操作流程，選擇可從事融資融券業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu),，確定對單一客戶和單一證券的授信額度,、融資融券的期限和利率（費(fèi)率）、保證金比例和最低維持擔(dān)保比例,、可充抵保證金的證券種類及折算率,、客戶可融資買入和融券賣出的證券種類,。
業(yè)務(wù)執(zhí)行部門負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的具體管理和運(yùn)作，制訂融資融券合同的標(biāo)準(zhǔn)文本,，確定對具體客戶的授信額度,，對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行審批、復(fù)核和監(jiān)督,。
分支機(jī)構(gòu)在公司總部的集中監(jiān)控下,，按照公司的統(tǒng)一規(guī)定和決定，具體負(fù)責(zé)客戶征信,、簽約,、開戶、保證金收取和交易執(zhí)行等業(yè)務(wù)操作,。
第七條
證券公司融資融券業(yè)務(wù)的前,、中、后臺應(yīng)當(dāng)相互分離,、相互制約,，各主要環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)分別由不同的部門和崗位負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核的部門和崗位應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他部門和崗位,，分管融資融券業(yè)務(wù)的高級管理人員不得兼管風(fēng)險監(jiān)控部門和業(yè)務(wù)稽核部門,。
第八條
證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)融資融券業(yè)務(wù)活動的控制，禁止分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)總部批準(zhǔn)向客戶融資,、融券,，禁止分支機(jī)構(gòu)自行決定簽約、開戶,、授信,、保證金收取等應(yīng)當(dāng)由總部決定的事項(xiàng)。
第九條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立客戶選擇與授信制度,，明確規(guī)定客戶選擇與授信的程序和權(quán)限：
（一）制定本公司融資融券業(yè)務(wù)客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)和開戶審查制度,，明確客戶從事融資融券交易應(yīng)當(dāng)具備的條件和開戶申請材料的審查要點(diǎn)與程序。
（二）建立客戶信用評估制度,，根據(jù)客戶身份,、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn),、風(fēng)險偏好等因素,，將客戶劃分為不同類別和層次，確定每一類別和層次客戶獲得授信的額度,、利率或費(fèi)率,。
（三）明確客戶征信的內(nèi)容、程序和方式，驗(yàn)證客戶資料的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性,，了解客戶的資信狀況，評估客戶的風(fēng)險承擔(dān)能力和違約的可能性,。
（四）記錄和分析客戶持倉品種及其交易情況,，根據(jù)客戶的操作情況與資信變化等因素，適時調(diào)整其授信等級,。
第十條
證券公司應(yīng)當(dāng)印制并使用融資融券合同標(biāo)準(zhǔn)文本,。融資融券合同標(biāo)準(zhǔn)文本的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法》和《融資融券合同必備條款》的規(guī)定。
第十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)在與客戶簽訂融資融券業(yè)務(wù)合同前,，向客戶履行以下告知義務(wù)：
（一）以書面方式向其提示投資規(guī)模放大,、對市場走勢判斷錯誤、因不能及時補(bǔ)交擔(dān)保物而被強(qiáng)制平倉等可能導(dǎo)致的投資損失風(fēng)險,；
（二）指定專人向客戶講解融資融券的業(yè)務(wù)規(guī)則,、業(yè)務(wù)流程和合同條款；
（三）告知客戶將信用賬戶出借給他人使用,，可能帶來法律訴訟風(fēng)險,，提示客戶妥善保管信用賬戶卡、身份證件和交易密碼,。
第十二條
證券公司應(yīng)當(dāng)在與客戶簽署融資融券業(yè)務(wù)合同后,，按照《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法》及證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，為客戶開立實(shí)名信用證券賬戶,。
證券公司應(yīng)當(dāng)委托第三方存管銀行為客戶開立實(shí)名信用資金賬戶,。
第十三條
證券公司應(yīng)當(dāng)在符合有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身營運(yùn)成本,、市場狀況以及客戶資信等因素確定融資融券的利率與費(fèi)率,，并在營業(yè)場所內(nèi)公示。
第十四條
證券公司應(yīng)當(dāng)在符合有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上,，確定可充抵保證金的證券的種類及折算率,、客戶可融資買入和融券賣出的證券的種類,、保證金比例和最低維持擔(dān)保比例,，并在營業(yè)場所內(nèi)公示。
第十五條
證券公司應(yīng)當(dāng)指定專人實(shí)時監(jiān)控客戶擔(dān)保物價值與客戶債務(wù)價值及其比例的變動情況,，當(dāng)該比例低于合同約定的最低維持擔(dān)保比例時,，應(yīng)當(dāng)按照約定方式及時通知客戶補(bǔ)足擔(dān)保物，并采取必要的措施對通知時間,、通知內(nèi)容等予以留痕,。
第十六條
證券公司應(yīng)當(dāng)制定強(qiáng)制平倉的業(yè)務(wù)規(guī)則和程序，當(dāng)客戶未按規(guī)定補(bǔ)足擔(dān)保物或到期未償還債務(wù)時，立即強(qiáng)制平倉,。平倉所得資金優(yōu)先用于清償客戶所欠債務(wù),，剩余資金記入客戶信用資金賬戶。
強(qiáng)制平倉指令應(yīng)當(dāng)由證券公司總部發(fā)出,，發(fā)出平倉指令的崗位和執(zhí)行平倉指令的崗位不得由同一人兼任,，強(qiáng)制平倉的操作應(yīng)當(dāng)留痕。
第十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立由總部集中管理的融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng),，對融資融券業(yè)務(wù)的主要流程實(shí)行自動化管理,。
證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)的集中風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中管理,、融資融券業(yè)務(wù)總量監(jiān)控,、信用賬戶分類監(jiān)控、自動預(yù)警等功能,，并應(yīng)當(dāng)設(shè)置必要的開放功能或數(shù)據(jù)接口,，以便監(jiān)管部門能夠及時了解和檢查證券公司融資融券業(yè)務(wù)情況。
第十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施,，保障客戶資產(chǎn)的安全：
（一）加強(qiáng)對業(yè)務(wù)流程,、技術(shù)系統(tǒng)的管理，防止出現(xiàn)技術(shù)故障,、操作失誤,、制度與流程漏洞、員工道德風(fēng)險等可能影響客戶資產(chǎn)安全的問題,；
（二）建立健全信用賬戶的管理和稽核制度,，防止資產(chǎn)混用、賬戶混用,、出借賬戶,、虛假賬戶等問題。
（三）按照約定方式為客戶提供對賬單,，如實(shí)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、第三方存管銀行提供證券、資金明細(xì)數(shù)據(jù),，供客戶查詢,。
（四）客戶因自身債權(quán)債務(wù)原因，導(dǎo)致其資產(chǎn)被凍結(jié),、查封,、劃扣等重大事項(xiàng)時，證券公司應(yīng)當(dāng)及時通知客戶,。
第十九條
證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核,。風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核應(yīng)當(dāng)覆蓋事前,、事中、事后的各個環(huán)節(jié),。
風(fēng)險監(jiān)控部門應(yīng)當(dāng)對融資融券業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和風(fēng)險量化分析,，對高風(fēng)險賬戶比例情況、壞賬情況,、集中度,、賬戶限額等進(jìn)行分析評估，提出相應(yīng)的控制措施,，并對與客戶簽訂融資融券合同,、審批客戶信用額度、強(qiáng)制平倉等重大事項(xiàng)出具意見,。
第二十條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立以凈資本為核心的融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模監(jiān)控和調(diào)整機(jī)制：
（一）根據(jù)監(jiān)管要求和自身財(cái)務(wù)狀況,，合理確定向全體客戶、單一客戶和單一證券的融資,、融券的金額占凈資本的比例等風(fēng)險控制指標(biāo),。
（二）對凈資本、流動性,、資產(chǎn)負(fù)債等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測,，并根據(jù)指標(biāo)變化情況，及時調(diào)整融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模,。
（三）通過集中風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時監(jiān)控客戶融資融券未補(bǔ)倉規(guī)模,，并通過調(diào)整融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模使公司凈資本等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)符合監(jiān)管要求。
第二十一條
證券公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求,，制定融資融券業(yè)務(wù)會計(jì)處理制度,，審慎評估融資融券業(yè)務(wù)可能帶來的壞賬風(fēng)險，在當(dāng)期足額計(jì)提有關(guān)損失準(zhǔn)備,，并在會計(jì)報(bào)表中充分披露,。
第二十二條
證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告制度，明確業(yè)務(wù)運(yùn)作,、風(fēng)險監(jiān)控,、業(yè)務(wù)稽核及其他有關(guān)信息的報(bào)告路徑和反饋機(jī)制。
證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)的信息報(bào)送制度,，指定專人負(fù)責(zé)有關(guān)信息的統(tǒng)計(jì)與復(fù)核,，保證向證監(jiān)會及自律組織報(bào)送的信息真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。
第二十三條
證券公司應(yīng)當(dāng)建立客戶檔案管理制度，加強(qiáng)對融資融券業(yè)務(wù)客戶資料的管理,。對資信不良,、有違約記錄的融資融券業(yè)務(wù)客戶，證券公司應(yīng)當(dāng)記錄在案,，并及時向中國證券業(yè)協(xié)會報(bào)告,。
第二十四條 本指引自2006 年8 月1 日起施行。 |
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