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“匯通天下”的匾額成為山西票號經(jīng)營的真實寫照,。 |
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此為開風氣之先，輝煌百年的日升昌票號原址。 | 提要：19世紀20年代，在人類稱作太陽升起的東方中國,，出現(xiàn)了世人矚目的山西票號,。山西票號開創(chuàng)了歷史上的匯兌業(yè)務(wù),，是中國近代金融業(yè)的前身,，在中國金融史上活躍了近一個世紀,，一度執(zhí)中國金融之牛耳,。它的誕生與發(fā)展，不僅開創(chuàng)了中國匯兌業(yè)的先河,，使中國自封建社會以來金融業(yè)發(fā)生了深刻的變革和質(zhì)的飛躍,，而且孕育了中國近代銀行業(yè)的興起與成長，在中國金融史上聳立起一座輝煌的里程碑,。
“日升昌”開啟票號新紀元
山西北連內(nèi)蒙古,，南臨陜西，西靠千里呂梁,，東倚萬丈太行,，是典型的黃土高原，票號就崛起在這塊古老厚重的黃土地上,。山西票號最早誕生在聞名遐邇的平遙縣,。
平遙縣有個西裕成顏料莊，在北京設(shè)有分號,，由于在北京經(jīng)商的山西商人很多,，每逢年終都要給家里捎錢，而鏢局運費高又不安全,，就找財力雄厚的西裕成北京分號幫忙,。西裕成北京分號就把需要轉(zhuǎn)運的錢收進，由北京分號寫信到平遙總號兌款,，并收取一定的費用,。西裕成顏料莊的總經(jīng)理雷履泰頗具慧眼和膽識，認為此項業(yè)務(wù)有社會需求但沒人去做,，不僅有發(fā)展前景,，而且獲利必多，建議東家李大全把顏料莊改成經(jīng)營銀兩匯兌的票號,。道光三年(1823年),，西裕成顏料莊購買了一座木器廠，投資30萬兩,，成立了我國歷史上大名鼎鼎的日升昌票號,。就這樣一個不平凡的思路，在平平凡凡的業(yè)務(wù)中拓展開了,。此舉結(jié)束了我國官府和商人異地運款采用的鏢運方式,，揭開了我國金融事業(yè)的新紀元。
晉中票號“匯通天下”
日升昌開業(yè)后，在總經(jīng)理雷履泰運籌帷幄和同仁們的齊心努力下,，生意紅紅火火,，業(yè)務(wù)蒸蒸日上，很快就顯示了“匯通天下”的巨大魅力,。票號帶來的豐厚利潤和美好前景,，震動了山西商界，平遙縣與周圍縣城的商家紛紛效尤,，將自己經(jīng)營店鋪號相繼改成票號,。
跟隨新生事物最快的是介休人侯蔭昌，道光六年(1826年),，他將自己在平遙城開設(shè)的蔚泰厚綢緞莊改為蔚泰厚票號,，接著又把其他的綢布莊也改組成票號，出現(xiàn)了“蔚”字五聯(lián)號,，即蔚泰厚,、蔚盛長、天成亨,、新泰厚,、蔚豐厚票號。之后,，票號在山西晉中蔚然成風,，先后改營和新建的主要有平遙人經(jīng)營的日新中票號，東秉文的協(xié)同慶票號,，平遙李氏和陜西高氏及安徽雷氏合股的謙吉盛票號,，平遙毛履泰、介休侯崇基,、大同王氏,、渾源縣常氏合資的蔚長厚票號，云南高州鎮(zhèn)總兵楊玉科和平遙商人范縉合資的云豐泰票號,，江蘇糧道英樸在平遙投資的松盛長票號；祁縣渠源禎的百川通票號,，祁縣渠源潮的匯源涌票號,，祁縣喬氏的永泰慶票號；介休冀家的乾盛亨票號,，介休冀以正的其德昌票號,，介休喬英甫的寶豐隆票號；榆次王棟開辦的協(xié)和信票號,，形成了“平遙幫”,、“祁縣幫”、“介休幫”。
從道光三年到光緒三十二年(1823—1906年)的80余年間,，僅平遙設(shè)立的票號就有22家,，加上周圍縣城的票號，興旺時總號有36家,。各總號開設(shè)的分號多達400余家,，遍布全國各地，涉及到全國23個行省77個城鎮(zhèn),。最北有哈爾濱,，最南至海南島，最西有西藏和新疆,，最東有寧波和香港,。可以說從白雪皚皚的東北到花木蔥蘢的兩廣,，自千里沙漠至萬頃大海,，處處都有山西票號的足跡。甚至跨越國界,，到了朝鮮,、日本等國。每家票號的資本,，多則白銀三四十萬兩,，少則也有二十多萬兩。據(jù)不完全統(tǒng)計,，1906年全部票號每年匯兌總額不下三四億兩,，全國官私款項的匯兌基本由山西票號經(jīng)營。
天降大任于晉商
山西票號的崛起似乎萌發(fā)于偶然中,，但實際上與山西本身的條件和全國政治經(jīng)濟發(fā)展的趨勢密切相關(guān),。山西雖然是中華文明的發(fā)祥地之一，但自古土地貧瘠,，人口多而耕織少,，所產(chǎn)不足供所需，只好走西口,、過黃河尋找生路,，所以經(jīng)商的人很多，經(jīng)商的風氣也很濃厚,。
從明代中葉開始,，晉商就是當時全國勢力最大的商幫。入清以后,，隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展,，歷經(jīng)百年錘煉的晉商無論在經(jīng)營方面，還是在商業(yè)資本積累方面都進入了鼎盛時期。特別是旅蒙晉商靠其靈活的營銷方式,、過硬的商品質(zhì)量和周到的服務(wù),，長期壟斷對蒙貿(mào)易。雍正五年(1727年),，中俄兩國簽訂了擴大通商的《恰克圖條約》,，在庫倫(今蒙古烏蘭巴托)駐足貿(mào)易的晉商聞訊而來，把這里由邊陲荒野之地發(fā)展成為對俄貿(mào)易的中心,，從此壟斷恰克圖達170年之久,。活躍在中國北部和西北部的山西商人,，足跡已達到俄國,、日本、中亞等國家,。
在內(nèi)地市場上,，如果說晉商明代是“半天下”的話，那么到清代已經(jīng)是“遍天下”了,。全國各地都有商號店鋪,，北京、天津,、張家口,、漢口、南京,、蘇州,、廣州是其活動集中的地方。經(jīng)營的行業(yè)不斷擴大,，有顏料,、紙張、綢緞,、布匹,、裘皮、油酒,、茶,、鹽、糧食,、典當?shù)鹊�,。會館遍布各工商業(yè)城鎮(zhèn),，全國達88處,，其中北京就有40多處。而且山西商人集團性很強，相互團結(jié),，共同發(fā)展,，是他們不變的理念。山西票號如果不具備這樣雄厚的商業(yè)資本和廣闊的市場優(yōu)勢,，是無法承擔起歷史重任的,。
除此，中國封建社會金融機構(gòu)不再適應(yīng)社會經(jīng)濟的發(fā)展為山西票號的崛起提供了難得的機遇,。清代商品經(jīng)濟有了很大的發(fā)展,，全國大市場不斷涌現(xiàn)，銀幣使用和流通日益廣泛,，商人大宗的長途販運業(yè)務(wù)越來越多,。這就給對當時的金融業(yè)提出了新要求，如商品流通的加快,，要求金融機構(gòu)突破單純的貨幣兌換范圍,，逐步擴大到信貸階段；埠際貿(mào)易的開展,，出現(xiàn)了不同地區(qū)債務(wù)清算和現(xiàn)金平衡,，需要專業(yè)化的匯兌，但當時已有的金融機構(gòu)因各種原因難以承擔票號所承擔的歷史使命,。產(chǎn)生于乾隆年間的賬局,，主要對一些急需資本的販運商人借貸，從中獲利,；典當業(yè)主要是押物當錢,，不經(jīng)營匯兌；印局與當鋪性質(zhì)類似,，是一種高利貸形式,；錢莊和銀號是經(jīng)營兌錢業(yè)務(wù)的，主要是制錢與銀兩的折算,，乾隆以后逐漸從銀錢兌換轉(zhuǎn)向信貸,。雖然在票號產(chǎn)生以前從事現(xiàn)銀交割由鏢局完成，但由于社會動蕩,，土匪頻出,，長途運現(xiàn)的安全問題常常得不到保障，商人們亟待有一種既安全又快捷的運現(xiàn)方式代替鏢局,。由于這些金融機構(gòu)沒有匯兌業(yè)務(wù),，天降大任與票號�,？梢�,，山西票號的崛起有歷史發(fā)展的客觀原因,，也有山西商人本身的優(yōu)勢，還有他們善于分析的智商和勇于開拓的膽識,。
票號嘗試股份制
山西票號一誕生就有與眾不同的地方,，在產(chǎn)權(quán)上實行股份制，在經(jīng)營上所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離,，在責任制上要求權(quán),、責、利明確,，這無論在當時的金融業(yè)還是新型企業(yè)中都是非常少見的,。
山西票號大都采取股份制。股份制分為銀股和身股：銀股是出資人(即東家)所占的股份,，一萬元為一股,。身股是指頂身股，入股者只出力不出錢,，但獲得盈利后與銀股一樣有分紅權(quán),。身股有兩種：一種是票號的經(jīng)理，出資者聘請時就說好頂身股若干,，雙方簽訂合同,，一般一人為一股。另一種是普通職員,，規(guī)定10年以上者,，工作勤奮，沒有過失,，由經(jīng)理向出資者推薦認可后,，可從頂身股2厘起步，以后根據(jù)業(yè)務(wù)能力的高低和貢獻大小逐漸增加,，最多增至一股,。票號頂身股占全體職員的1/3，主要是高薪職員具有頂身股的權(quán)利,，多數(shù)人股份較少,。但頂身股總?cè)藬?shù)、總股數(shù)和個人頂股額都會逐年增加,，頂身股總數(shù)最多時會超過銀股總數(shù),，一半多的紅利被頂身股分去。由于頂身股對全體職員有很大吸引力,，促使那些學徒和中低級職員不督自勤,，為本號事業(yè)效勞。股份制合理分配了出資者與經(jīng)營者之間的物質(zhì)利益,，而且使他們的利益與票號水漲船高,，體現(xiàn)了大河沒水小河干的關(guān)系,，在當時是比較合理和先進的。山西票號所持有的肝膽相照,、同舟共濟的經(jīng)營理念和精神就是由此而來的。
票號經(jīng)營兩權(quán)分離
在票號的經(jīng)營上,，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)始終是分離的,。票號是由財東投資興辦的，票號經(jīng)理和副經(jīng)理是由財東聘請的,，但財東具有票號的所有權(quán)而沒有經(jīng)營權(quán),，經(jīng)理只有經(jīng)營權(quán)而無所有權(quán)。在經(jīng)理聘用制上,，財東對經(jīng)理要經(jīng)過嚴格的考察,，確認“有謀有為，能守能攻,，足以擔任票號經(jīng)理者”,，方“以理招聘，委以全權(quán)”,。財東平時不能干涉票號的業(yè)務(wù),，放手讓經(jīng)理獨立經(jīng)營，大膽開拓,。在非人力所能制止而喪失資金時,，財東不但不責怪，反而會及時補充資金,，令其重整旗鼓這種兩權(quán)分離的機制,，充分發(fā)揮了票號經(jīng)理的聰明才智，限制了財東對號內(nèi)事物的干涉,，使經(jīng)營者不受牽制,，消除顧慮，大膽開拓,，見機決策,，保障取得高效率和好效果。
權(quán),、責,、利分明，是票號股份制的特點,，也是所有制和經(jīng)營者之間關(guān)系的準則,。作為投資人財東雖然不能敢于經(jīng)營，但有權(quán)聽取總經(jīng)理的全年決算報告,，一些大事如擴充業(yè)務(wù),、賞罰同仁,、處置紅利等也“全由財東裁定執(zhí)行”。財東對經(jīng)理有考評的權(quán)力,，經(jīng)理在任內(nèi)盡心盡力,，成績顯著，財東要給加股,、加薪,；對確實不稱職的經(jīng)理有權(quán)嚴加處理，“至于營私舞弊,，一經(jīng)發(fā)覺之后,，則酌量情節(jié)之輕重，以定懲戒,，甚至沒收其財產(chǎn),，拘留其妻孥，不稍寬容,，毫無情面”,。財東對票號負無限責任，如果所放之款不足以支付存款,，財東有責任重新拿出現(xiàn)銀,，無現(xiàn)銀以別的財產(chǎn)償還，如果票號倒閉,，所有負債全由財東償還,。票號實行經(jīng)理負責制后，經(jīng)理在票號內(nèi)有無上的權(quán)力,，總經(jīng)理是全號的領(lǐng)袖,，無論人事還是業(yè)務(wù)統(tǒng)統(tǒng)由其一人定奪，副經(jīng)理負責全號人員的勤怠考評,。經(jīng)理有責任向財東在年終報告營業(yè)情況,，每逢賬期(三五年不等)向財東報告盈虧決算情況。經(jīng)理必須運籌帷幄,，苦心經(jīng)營,，不能稍有疏虞。必須為財東負責,，為全體職員負責,，不能有半點私心雜念。正是實行了這樣先進的體制和機制,，才使山西票號異軍突起,，得到迅速發(fā)展與繁榮。
(作者為財政部財科所研究員) |