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正細化完善“操縱市場”“內(nèi)幕交易”兩個認定指引,，加快推進“信息披露違法”“會計機構(gòu)人員證券違法”兩個認定指引的出臺，建立證監(jiān)會機關(guān),、派出機構(gòu)和交易所“三位一體”工作機制
7月15日,，上市公司中山公用發(fā)布公告稱，公司原董事長和總經(jīng)理涉內(nèi)幕交易已被正式批準逮捕,。至此,，監(jiān)管部門今年以來處理證券市場內(nèi)幕交易案件已超過50起。
據(jù)記者了解,，針對日益增多的內(nèi)幕交易案件,，中國證監(jiān)會正在會同有關(guān)方面繼續(xù)細化、完善“操縱市場”,、“內(nèi)幕交易”兩個認定指引,，同時加快推進“信息披露違法案件責(zé)任認定指引”和“會計機構(gòu)人員證券違法認定指引”等規(guī)則的出臺。另外,，證監(jiān)會與兩大交易所共同構(gòu)建“三位一體”的工作機制,，嚴厲查處打擊內(nèi)幕交易違法犯罪行為。
已調(diào)查51起內(nèi)幕交易案件
日前,，記者從中國證監(jiān)會有關(guān)方面了解到,，今年以來，監(jiān)管部門對內(nèi)幕交易的打擊始終保持高壓態(tài)勢,，進一步加大了打擊力度,。截至目前，共調(diào)查內(nèi)幕交易案件51起,，占2010年新增案件近60%,。
據(jù)了解，2008年以來，證監(jiān)會共調(diào)查內(nèi)幕交易案件227起,，占新增564起案件的40%,，其中立案61起、非正式調(diào)查166起,，依法向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件16起,，重點查處了杭蕭鋼構(gòu),、延邊公路,、中關(guān)村、高淳陶瓷,、中山公用等一批大要案件,。
據(jù)有關(guān)監(jiān)管方面總結(jié)，全流通以后證券市場的內(nèi)幕交易違法犯罪行為呈現(xiàn)四大變化：一是利用上市公司并購重組信息進行內(nèi)幕交易的案件不斷增多,；二是內(nèi)幕信息知情人范圍有擴大趨勢,，涉案主體更加多元和復(fù)雜，有個人,，企業(yè),，公職人員、重組方及上市公司高管人員,，也有證券公司,、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)服務(wù)人員，以及其他因職務(wù)關(guān)系知悉內(nèi)幕信息的人員,；三是內(nèi)幕交易手段日趨隱蔽和復(fù)雜,；四是內(nèi)幕知情人通過控制自己親屬的賬戶或?qū)?nèi)幕信息泄露給親屬朋友交易已經(jīng)成為內(nèi)幕交易的主要形式。
擬訂和完善“四大指引”
記者了解到,，中國證監(jiān)會行政處罰委已經(jīng)完成《信息披露違法行為責(zé)任認定指引(稿)》,，并多次召開了《信息披露違法行為責(zé)任認定指引(稿)》座談會。各地派出機構(gòu)相關(guān)處室負責(zé)人,，上海深圳證券交易所法律部負責(zé)人,，以及上市公司高管參加討論和論證。
遼寧證監(jiān)局有關(guān)人士告訴記者,，在多次論證會上,，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)參會人員結(jié)合日常監(jiān)管工作中遇到的實際案例，從便于日常監(jiān)管和增強可操作性方面提出了意見,。上市公司高管結(jié)合日常經(jīng)營過程中所遇到的實際問題,，著重從認定信息披露違法嚴重程度應(yīng)考慮的因素、以及免責(zé)情形,、實質(zhì)性重組的概念,，以及實質(zhì)控制人變化是否可以作為免除前任責(zé)任人的責(zé)任等方面提出看法和建議。
“經(jīng)過多次調(diào)研和討論，取得了積極成果,，為《信息披露違法行為責(zé)任認定指引》的早日出臺打下了良好基礎(chǔ),。”深圳交易所有關(guān)人士表示,。
另據(jù)了解,，《會計師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)人員證券違法行為認定指引(稿)》也已擬訂完畢。上海證券交易所有關(guān)人士表示,，為這一指引更加完善,，去年以來監(jiān)管部門在處理有關(guān)內(nèi)幕交易案件的過程中，對于會計機構(gòu)和會計從業(yè)人員的行為有了更多的關(guān)注,。比如,，前一階段，證監(jiān)會認定德棉股份未及時,、準確,、完整披露相關(guān)信息，并按照《證券法》有關(guān)規(guī)定對德棉股份做出了警告并處以30萬元罰款的處罰,，同時,，證監(jiān)會還責(zé)令負責(zé)德棉股份年報審計的山東正源和信有限責(zé)任公司會計師事務(wù)所改正并處以10萬元罰款，分別給予簽字會計師畢建華,、劉彥順警告并處以3萬元罰款,。
證監(jiān)會有關(guān)人士表示，監(jiān)管部門將進一步加強證券處罰的規(guī)則體系建設(shè),，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門出臺證券期貨案件的移送,、認定、指定管轄等司法文件,，完善民事賠償司法解釋,，推動司法機關(guān)制定證券行政案件的證據(jù)適用規(guī)則。
據(jù)透露,，針對內(nèi)幕交易問題,，證監(jiān)會一方面正在繼續(xù)細化、完善“操縱市場”,、“內(nèi)幕交易”兩個認定指引,，同時加快推進《信息披露違法案件責(zé)任認定指引》和《會計師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)人員證券違法行為認定指引》等規(guī)則的出臺。
構(gòu)建“三位一體”的工作機制
對于證券市場內(nèi)幕交易案件的上升,，證監(jiān)會最近明確表示,，要不斷完善行政處罰工作機制。建立健全行政處罰與司法合作打擊證券期貨犯罪的有效模式,，促進稽查,、審理的協(xié)調(diào)統(tǒng)一,，創(chuàng)新行政處罰工作機制，進一步增強行政處罰委工作的專業(yè)性和獨立性,。
據(jù)了解,，證監(jiān)會等有關(guān)監(jiān)管部門將進一步發(fā)揮“三位一體”快速反應(yīng)機制優(yōu)勢，嚴厲查處內(nèi)幕交易違法犯罪行為,。建立了證監(jiān)會機關(guān),、派出機構(gòu)和交易所協(xié)作配合、快速反應(yīng)的“三位一體”工作機制,。同時,，注重對信訪舉報線索核查，加強對媒體信息跟蹤,，拓寬和完善情報渠道,，加強與公安機關(guān),、司法部門合作,，加大內(nèi)幕交易行為的刑事追責(zé)力度。
同時,，證監(jiān)會將嚴格信息披露要求,，完善臨時停牌制度，強化內(nèi)幕信息知情人保密責(zé)任,，對上市公司高管及親屬買賣股票進行監(jiān)控,。證監(jiān)會還將進一步完善信息披露和知情人登記等監(jiān)管制度，加強與相關(guān)部委合作,，完善多部門聯(lián)動監(jiān)管機制,，構(gòu)建綜合防控體系。
“證監(jiān)會嚴厲打擊內(nèi)幕交易的決心堅定,，將一如既往,，嚴格依法查處內(nèi)幕交易行為，對于涉嫌犯罪者堅決移送公安機關(guān)追究刑事責(zé)任,�,！弊C監(jiān)會有關(guān)人士說。 |