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中國保監(jiān)會今天通報了對安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司一系列違法違規(guī)問題的處罰,，安華農(nóng)險董事吳術(shù)、鄭萬起以及副總經(jīng)理鄭克國等被責令撤換。據(jù)悉,，這是保監(jiān)會稽查局自去年11月成立以來,，在綜合檢查中查處的第一起大案。
“今年年初,，稽查局就在綜合檢查中發(fā)現(xiàn)了安華農(nóng)險的問題,，啟動了調(diào)查。查了好幾個月,，調(diào)查人員非常細致,，都下到村里了，核對該公司的保單和賠付情況,�,！敝槿藢χ袊嗄陥笥浾哒f。
保監(jiān)會今天發(fā)布的通報顯示,，安華農(nóng)險存在諸多問題：未經(jīng)批準投資股票,，且造成嚴重損失；財務數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實,；違規(guī)投資設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè),；未經(jīng)核準推舉董事履行董事長職責；向保監(jiān)會報送虛假報告,、文件和資料,；以關(guān)聯(lián)借款違規(guī)運用資金；費用支出不真實,，存在虛假發(fā)票報銷問題,；虛增實收資本；重大事項未按規(guī)定向保監(jiān)會報告,；法人治理缺失；業(yè)務管理不規(guī)范,。
安華農(nóng)險是為政府代辦政策性業(yè)務的全國性農(nóng)業(yè)保險公司,，也是保監(jiān)會農(nóng)業(yè)險新模式4家試點企業(yè)之一，總部設(shè)在吉林省長春市,，于2004年12月30日正式開業(yè),。該公司由吉林糧食集團公司、通化鋼鐵集團公司,、吉林鎳業(yè)集團有限責任公司,、吉林物華集團公司、吉林市鑫投信用擔保公司等7家股東發(fā)起設(shè)立,，注冊資本金4．1億元人民幣,。
通報中最令人關(guān)注的是安華農(nóng)險“財務數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實”。
安華償付能力受質(zhì)疑
保監(jiān)會網(wǎng)站上發(fā)布處罰通報時，北京延慶富香民奶牛場場長吳來鎖正在外奔波,�,！鞍踩A出事了嗎？這個對我們有什么影響,？”接到記者的電話,，他問。
就在8月初,，奶牛場一頭奶牛產(chǎn)后死亡,，另外一頭因患腸炎死亡。由于今年5月續(xù)保了安華農(nóng)險,，吳來鎖趕緊給經(jīng)辦人員打電話報案,。“保險公司的人隨后就來了,，照了相,，也勘察了，但到現(xiàn)在還沒有理賠,。安華出了事,，我們還能拿到賠償嗎？我們交的保費怎么辦,？”吳來鎖提出了一連串疑問,。
2008年，吳來鎖首次投保安華農(nóng)險,。當年死亡30多頭奶牛,，報案后7天之內(nèi)完成了勘察、理賠,。今年4月和5月,，吳來鎖分兩次為奶牛場的1000多頭奶牛續(xù)保了安華農(nóng)險的奶牛疾病死亡險。每頭奶牛保費105元,，總保費10多萬元,。
吳來鎖告訴記者，他所在的香營鄉(xiāng),，周邊還有幾個奶牛場都購買了安華農(nóng)險的奶牛疾病死亡險,。
保監(jiān)會今天通報的內(nèi)容，與吳來鎖這樣的投保人關(guān)系最密切的就是“財務數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實”,。
所謂償付能力是指保險公司償還債務的能力,。資本充足性及償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)管最重要的內(nèi)容之一，監(jiān)管機構(gòu)要求保險人擁有的資本或剩余資本超出其負債,。對償付能力的監(jiān)管,，其宗旨就是維護像吳來鎖這樣的被保險人的利益。
安華農(nóng)險的一系列違法違規(guī)操作，恰恰隱瞞了其真實的償付能力,。
通報顯示,，安華農(nóng)險吉林分公司將從吉林省財政廳和吉林銀行借入的應當計入負債項目的款項3．4億元，通過一系列會計手段,，使得該公司上報保監(jiān)會的2008年4季度償付能力報告因此虛增認可資產(chǎn)3200萬元（按80％認可）,，少計認可負債2．05億元。
其次,，安華農(nóng)險通過名門電力投資吉恩鎳業(yè)股票178.2256萬股,，由于將股票投資列示為認可資產(chǎn)，安華農(nóng)險2008年1至3季度償付能力報告虛增認可資產(chǎn)1．72億元（按投資資產(chǎn)賬面價值的95％認可）,。
保監(jiān)會在今天的通報中并未提及安華農(nóng)險真實的償付能力到底如何,，安華農(nóng)險違規(guī)遭處罰對被保險人的影響目前尚無法判斷。保監(jiān)會新聞處一位工作人員表示,，對于此案,，保監(jiān)會目前還沒有進一步的消息發(fā)布。記者未能聯(lián)系上安華農(nóng)險對此發(fā)表評論,。
償付能力不足并不意味著保險公司無法繼續(xù)履行保險合約,。一位保險界人士認為，由于安華農(nóng)險有吉林省當?shù)卣谋尘�,，即便償付能力因此出現(xiàn)嚴重問題,，最后政府也應該會出面承擔一定責任。目前,，安華農(nóng)險擁有100多個分支機構(gòu),，業(yè)務遍及多個省份，2007年保費收入超過14億元,。
“不是說安華農(nóng)險跟中國人民保險公司一樣,，都是政府辦的保險公司嗎？怎么會出那么大的問題,？”吳來鎖說,。
違規(guī)炒股導致巨虧
保監(jiān)會對安華農(nóng)險違法違規(guī)處罰的第一項原因，就是“未經(jīng)批準投資股票,，且造成嚴重損失”。據(jù)悉,，因違規(guī)投資股票被保監(jiān)會處罰還極為罕見,。
保監(jiān)會今天發(fā)布的行政處罰決定書顯示，2007年10月,，安華農(nóng)險在未取得保監(jiān)會批準的股票投資資格情況下,，委托其股東吉林名門電力實業(yè)集團公司（以下簡稱“名門電力”）購買另一股東吉林昊融有色金屬集團有限公司（以下簡稱“吉林昊融”）下屬上市公司吉林吉恩鎳業(yè)股份有限公司（以下簡稱“吉恩鎳業(yè)”）非公開發(fā)行股票178.2256萬股，損失數(shù)額巨大。
通報說,，安華農(nóng)險通過名門電力投資吉恩鎳業(yè)股票應于2007年末按股票市價計價核算增加可供出售金融資產(chǎn)及資本公積2439.91萬元,，但公司計價核算增加了交易性金融資產(chǎn)和公允價值變動損益，導致虛增2007年度收益,、多計2008年度損失,。2008年吉恩鎳業(yè)股價持續(xù)下跌，但安華農(nóng)險未對“交易性金融資產(chǎn)”的公允價值變動進行會計處理,，直至12月30日賣出全部股票,，該行為導致安華公司2008年1至3季度末分別虛增資產(chǎn)和凈資產(chǎn)3552.04萬元、1．02億元和1．36億元,。
根據(jù)《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第4號：委托投資資產(chǎn)》的規(guī)定,，安華農(nóng)險的股票投資不應確認為認可資產(chǎn)，由于將股票投資列示為認可資產(chǎn),，安華農(nóng)險2008年1至3季度償付能力報告虛增認可資產(chǎn)1.72億元（按投資資產(chǎn)賬面價值的95％認可）,。
2007年吉恩鎳業(yè)向吉林昊融增發(fā)股票價格為每股18.75元，隨后股市即經(jīng)歷了一波持續(xù)一年的大跌,。至2008年12月30日安華農(nóng)險出清其持有的吉恩鎳業(yè)股票時,，當天收盤價跌至10元。
投資股票導致巨虧,，此后又將股票投資列示為認可資產(chǎn),，安華農(nóng)險通過此舉在“賬目”上提高了其償付能力充足率。
安華農(nóng)險路走偏了
作為保監(jiān)會確定的農(nóng)業(yè)險新模式4家試點企業(yè)之一,，安華農(nóng)險的主營業(yè)務應該是農(nóng)業(yè)保險,，承擔的使命是探索農(nóng)業(yè)保險新模式。
但通報顯示,，除違規(guī)投資股票外,，2008年3月,安華農(nóng)險財務部還以公司文件《關(guān)于投資成立吉林省安華信息技術(shù)有限公司的決議》為依據(jù)，在沒有領(lǐng)導簽批的情況下,，全額出資100萬元,，于3月10日（營業(yè)執(zhí)照日期）設(shè)立吉林省安華信息技術(shù)有限責任公司。
“從通報的情況看,，證實了此前業(yè)界對安華農(nóng)險‘不務正業(yè)’的傳聞,。”一位保險界人士說,。
在2006年,，剛剛成立兩年的安華農(nóng)險曾意圖借殼錦州六陸上市，并做了大量投入,，但遭到保監(jiān)會否決,。據(jù)媒體報道,，當時保監(jiān)會叫停安華農(nóng)險的上市計劃，主要理由就是其上市計劃與公司當時的發(fā)展狀況不符,，并且偏離了探索農(nóng)業(yè)保險的初衷,。
通報同時指出，安華農(nóng)險法人治理缺失,，業(yè)務管理也不規(guī)范,。
按規(guī)定，保險公司高管有人事變動,，必須報保監(jiān)會審核備案,。但2007年12月20日，宗國富辭去安華農(nóng)險董事長職務后,，董事劉志強實際履行董事長的職責至今,，安華農(nóng)險未以文件、決議的形式對劉志強予以任命,，也未報保監(jiān)會進行核準,。
安華農(nóng)險董事吳術(shù)在內(nèi)蒙古百金納投資有限責任公司股東會議決議上的虛假簽名，涉嫌故意隱瞞重大關(guān)聯(lián)事項,，以致安華農(nóng)險向保監(jiān)會報送的相關(guān)資料未披露股東吉林昊融與百金納的關(guān)聯(lián)關(guān)系,。2008年1月,安華農(nóng)險向保監(jiān)會上報的《關(guān)于安華農(nóng)業(yè)保險公司治理結(jié)構(gòu)專項自查活動的報告》，其中表述“公司各股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”等情形也與上述事實不符,，屬于提供虛假的報告,。
今年5月，即有安華農(nóng)險北京分公司部分員工以“創(chuàng)業(yè)員工”的名義舉報該分公司的種種混亂情形,。安華農(nóng)險北京分公司成立于2006年8月,。
一份給北京市農(nóng)委的舉報材料稱，自該分公司2007年6月開始承辦北京市政策性農(nóng)業(yè)保險項目以來,，該公司個別領(lǐng)導采用欺騙各級政府,、保監(jiān)部門、內(nèi)部員工的方式,，公然進行違法違規(guī)活動,。舉報內(nèi)容包括：招聘員工時違反相關(guān)勞動法規(guī)，惡意拖欠員工工資,；個別領(lǐng)導編造假案,，貪污農(nóng)險賠款；貪污全市農(nóng)險查勘費,；假冒他人簽字,，貪污員工工資等等。
網(wǎng)上一份未經(jīng)證實的“信訪投訴辦理情況告知書”則顯示,，北京市保監(jiān)局也接到了類似投訴并進行了初步調(diào)查,。記者注意到，這份告知書落款時間為今年8月13日,，正是保監(jiān)會稽查局對安華農(nóng)險展開全面調(diào)查期間,。截至記者發(fā)稿時，未能聯(lián)系到北京市保監(jiān)局相關(guān)負責人對此予以證實,，亦未能聯(lián)系到安華農(nóng)險相關(guān)負責人對此發(fā)表評論,。
對安華農(nóng)險的違法違規(guī)行為，保監(jiān)會除責令撤換該公司董事吳術(shù),、鄭萬起以及副總經(jīng)理鄭克國等高管外,，還給予該公司警告、限制除銀行存款以外的其他資金運用范圍6個月,、罰款80萬元的處罰,，該公司原董事長宗國富、董事劉志強,、財務部經(jīng)理劉慧萍等人給予警告處分,，通報批評原總經(jīng)理周建輝，并限期安華農(nóng)險對所存在的問題進行整改,。
保監(jiān)會在通報中指出,，依法合規(guī)經(jīng)營是促進保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要保障，也是各保險公司應履行的義務,。
針對保險公司違規(guī)投資,，保監(jiān)會還開出了另一張罰單。據(jù)通報,，2007年7月至2008年6月期間,，永安產(chǎn)險違規(guī)購買11只無擔保可轉(zhuǎn)換公司債券,。
保監(jiān)會決定對永安產(chǎn)險作出罰款人民幣20萬元,，限制投資可轉(zhuǎn)換公司債券6個月（現(xiàn)有可轉(zhuǎn)換公司債券只準賣出，不準買入）的行政處罰,。
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