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中國保監(jiān)會今天通報了對安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司一系列違法違規(guī)問題的處罰，安華農(nóng)險董事吳術(shù),、鄭萬起以及副總經(jīng)理鄭克國等被責(zé)令撤換,。據(jù)悉，這是保監(jiān)會稽查局自去年11月成立以來,，在綜合檢查中查處的第一起大案,。
“今年年初，稽查局就在綜合檢查中發(fā)現(xiàn)了安華農(nóng)險的問題,，啟動了調(diào)查,。查了好幾個月，調(diào)查人員非常細(xì)致,，都下到村里了,，核對該公司的保單和賠付情況�,！敝槿藢χ袊嗄陥笥浾哒f,。
保監(jiān)會今天發(fā)布的通報顯示，安華農(nóng)險存在諸多問題：未經(jīng)批準(zhǔn)投資股票,，且造成嚴(yán)重?fù)p失,；財務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實；違規(guī)投資設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè),；未經(jīng)核準(zhǔn)推舉董事履行董事長職責(zé),；向保監(jiān)會報送虛假報告、文件和資料,；以關(guān)聯(lián)借款違規(guī)運用資金,；費用支出不真實，存在虛假發(fā)票報銷問題,；虛增實收資本,；重大事項未按規(guī)定向保監(jiān)會報告；法人治理缺失,；業(yè)務(wù)管理不規(guī)范,。
安華農(nóng)險是為政府代辦政策性業(yè)務(wù)的全國性農(nóng)業(yè)保險公司,，也是保監(jiān)會農(nóng)業(yè)險新模式4家試點企業(yè)之一，總部設(shè)在吉林省長春市,，于2004年12月30日正式開業(yè)。該公司由吉林糧食集團(tuán)公司,、通化鋼鐵集團(tuán)公司,、吉林鎳業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司、吉林物華集團(tuán)公司,、吉林市鑫投信用擔(dān)保公司等7家股東發(fā)起設(shè)立,，注冊資本金4．1億元人民幣。
通報中最令人關(guān)注的是安華農(nóng)險“財務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實”,。
安華償付能力受質(zhì)疑
保監(jiān)會網(wǎng)站上發(fā)布處罰通報時,，北京延慶富香民奶牛場場長吳來鎖正在外奔波�,！鞍踩A出事了嗎,？這個對我們有什么影響？”接到記者的電話,，他問,。
就在8月初，奶牛場一頭奶牛產(chǎn)后死亡,，另外一頭因患腸炎死亡,。由于今年5月續(xù)保了安華農(nóng)險，吳來鎖趕緊給經(jīng)辦人員打電話報案,�,！氨ｋU公司的人隨后就來了，照了相,，也勘察了,，但到現(xiàn)在還沒有理賠。安華出了事,，我們還能拿到賠償嗎,？我們交的保費怎么辦？”吳來鎖提出了一連串疑問,。
2008年,，吳來鎖首次投保安華農(nóng)險。當(dāng)年死亡30多頭奶牛,，報案后7天之內(nèi)完成了勘察,、理賠。今年4月和5月,，吳來鎖分兩次為奶牛場的1000多頭奶牛續(xù)保了安華農(nóng)險的奶牛疾病死亡險,。每頭奶牛保費105元,，總保費10多萬元。
吳來鎖告訴記者,，他所在的香營鄉(xiāng),，周邊還有幾個奶牛場都購買了安華農(nóng)險的奶牛疾病死亡險。
保監(jiān)會今天通報的內(nèi)容,，與吳來鎖這樣的投保人關(guān)系最密切的就是“財務(wù)數(shù)據(jù)和償付能力報告不真實”,。
所謂償付能力是指保險公司償還債務(wù)的能力。資本充足性及償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)管最重要的內(nèi)容之一,，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求保險人擁有的資本或剩余資本超出其負(fù)債,。對償付能力的監(jiān)管，其宗旨就是維護(hù)像吳來鎖這樣的被保險人的利益,。
安華農(nóng)險的一系列違法違規(guī)操作,，恰恰隱瞞了其真實的償付能力。
通報顯示,，安華農(nóng)險吉林分公司將從吉林省財政廳和吉林銀行借入的應(yīng)當(dāng)計入負(fù)債項目的款項3．4億元,，通過一系列會計手段，使得該公司上報保監(jiān)會的2008年4季度償付能力報告因此虛增認(rèn)可資產(chǎn)3200萬元（按80％認(rèn)可）,，少計認(rèn)可負(fù)債2．05億元,。
其次，安華農(nóng)險通過名門電力投資吉恩鎳業(yè)股票178.2256萬股,，由于將股票投資列示為認(rèn)可資產(chǎn),，安華農(nóng)險2008年1至3季度償付能力報告虛增認(rèn)可資產(chǎn)1．72億元（按投資資產(chǎn)賬面價值的95％認(rèn)可）。
保監(jiān)會在今天的通報中并未提及安華農(nóng)險真實的償付能力到底如何,，安華農(nóng)險違規(guī)遭處罰對被保險人的影響目前尚無法判斷,。保監(jiān)會新聞處一位工作人員表示，對于此案,，保監(jiān)會目前還沒有進(jìn)一步的消息發(fā)布,。記者未能聯(lián)系上安華農(nóng)險對此發(fā)表評論。
償付能力不足并不意味著保險公司無法繼續(xù)履行保險合約,。一位保險界人士認(rèn)為,，由于安華農(nóng)險有吉林省當(dāng)?shù)卣谋尘埃幢銉敻赌芰σ虼顺霈F(xiàn)嚴(yán)重問題,，最后政府也應(yīng)該會出面承擔(dān)一定責(zé)任,。目前，安華農(nóng)險擁有100多個分支機(jī)構(gòu),，業(yè)務(wù)遍及多個省份,，2007年保費收入超過14億元。
“不是說安華農(nóng)險跟中國人民保險公司一樣,，都是政府辦的保險公司嗎,？怎么會出那么大的問題,？”吳來鎖說。
違規(guī)炒股導(dǎo)致巨虧
保監(jiān)會對安華農(nóng)險違法違規(guī)處罰的第一項原因,，就是“未經(jīng)批準(zhǔn)投資股票,，且造成嚴(yán)重?fù)p失”。據(jù)悉,，因違規(guī)投資股票被保監(jiān)會處罰還極為罕見,。
保監(jiān)會今天發(fā)布的行政處罰決定書顯示，2007年10月,，安華農(nóng)險在未取得保監(jiān)會批準(zhǔn)的股票投資資格情況下，委托其股東吉林名門電力實業(yè)集團(tuán)公司（以下簡稱“名門電力”）購買另一股東吉林昊融有色金屬集團(tuán)有限公司（以下簡稱“吉林昊融”）下屬上市公司吉林吉恩鎳業(yè)股份有限公司（以下簡稱“吉恩鎳業(yè)”）非公開發(fā)行股票178.2256萬股,，損失數(shù)額巨大,。
通報說，安華農(nóng)險通過名門電力投資吉恩鎳業(yè)股票應(yīng)于2007年末按股票市價計價核算增加可供出售金融資產(chǎn)及資本公積2439.91萬元,，但公司計價核算增加了交易性金融資產(chǎn)和公允價值變動損益,，導(dǎo)致虛增2007年度收益、多計2008年度損失,。2008年吉恩鎳業(yè)股價持續(xù)下跌,，但安華農(nóng)險未對“交易性金融資產(chǎn)”的公允價值變動進(jìn)行會計處理，直至12月30日賣出全部股票,，該行為導(dǎo)致安華公司2008年1至3季度末分別虛增資產(chǎn)和凈資產(chǎn)3552.04萬元,、1．02億元和1．36億元。
根據(jù)《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第4號：委托投資資產(chǎn)》的規(guī)定,，安華農(nóng)險的股票投資不應(yīng)確認(rèn)為認(rèn)可資產(chǎn),，由于將股票投資列示為認(rèn)可資產(chǎn)，安華農(nóng)險2008年1至3季度償付能力報告虛增認(rèn)可資產(chǎn)1.72億元（按投資資產(chǎn)賬面價值的95％認(rèn)可）,。
2007年吉恩鎳業(yè)向吉林昊融增發(fā)股票價格為每股18.75元,，隨后股市即經(jīng)歷了一波持續(xù)一年的大跌。至2008年12月30日安華農(nóng)險出清其持有的吉恩鎳業(yè)股票時,，當(dāng)天收盤價跌至10元,。
投資股票導(dǎo)致巨虧，此后又將股票投資列示為認(rèn)可資產(chǎn),，安華農(nóng)險通過此舉在“賬目”上提高了其償付能力充足率,。
安華農(nóng)險路走偏了
作為保監(jiān)會確定的農(nóng)業(yè)險新模式4家試點企業(yè)之一，安華農(nóng)險的主營業(yè)務(wù)應(yīng)該是農(nóng)業(yè)保險,，承擔(dān)的使命是探索農(nóng)業(yè)保險新模式,。
但通報顯示，除違規(guī)投資股票外,，2008年3月,安華農(nóng)險財務(wù)部還以公司文件《關(guān)于投資成立吉林省安華信息技術(shù)有限公司的決議》為依據(jù),，在沒有領(lǐng)導(dǎo)簽批的情況下,，全額出資100萬元，于3月10日（營業(yè)執(zhí)照日期）設(shè)立吉林省安華信息技術(shù)有限責(zé)任公司,。
“從通報的情況看,，證實了此前業(yè)界對安華農(nóng)險‘不務(wù)正業(yè)’的傳聞�,！币晃槐ｋU界人士說,。
在2006年，剛剛成立兩年的安華農(nóng)險曾意圖借殼錦州六陸上市,，并做了大量投入,，但遭到保監(jiān)會否決。據(jù)媒體報道,，當(dāng)時保監(jiān)會叫停安華農(nóng)險的上市計劃,，主要理由就是其上市計劃與公司當(dāng)時的發(fā)展?fàn)顩r不符，并且偏離了探索農(nóng)業(yè)保險的初衷,。
通報同時指出,，安華農(nóng)險法人治理缺失，業(yè)務(wù)管理也不規(guī)范,。
按規(guī)定,，保險公司高管有人事變動，必須報保監(jiān)會審核備案,。但2007年12月20日,，宗國富辭去安華農(nóng)險董事長職務(wù)后，董事劉志強(qiáng)實際履行董事長的職責(zé)至今,，安華農(nóng)險未以文件,、決議的形式對劉志強(qiáng)予以任命，也未報保監(jiān)會進(jìn)行核準(zhǔn),。
安華農(nóng)險董事吳術(shù)在內(nèi)蒙古百金納投資有限責(zé)任公司股東會議決議上的虛假簽名,，涉嫌故意隱瞞重大關(guān)聯(lián)事項，以致安華農(nóng)險向保監(jiān)會報送的相關(guān)資料未披露股東吉林昊融與百金納的關(guān)聯(lián)關(guān)系,。2008年1月,安華農(nóng)險向保監(jiān)會上報的《關(guān)于安華農(nóng)業(yè)保險公司治理結(jié)構(gòu)專項自查活動的報告》,，其中表述“公司各股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”等情形也與上述事實不符，屬于提供虛假的報告,。
今年5月,，即有安華農(nóng)險北京分公司部分員工以“創(chuàng)業(yè)員工”的名義舉報該分公司的種種混亂情形。安華農(nóng)險北京分公司成立于2006年8月,。
一份給北京市農(nóng)委的舉報材料稱,，自該分公司2007年6月開始承辦北京市政策性農(nóng)業(yè)保險項目以來，該公司個別領(lǐng)導(dǎo)采用欺騙各級政府,、保監(jiān)部門,、內(nèi)部員工的方式,，公然進(jìn)行違法違規(guī)活動。舉報內(nèi)容包括：招聘員工時違反相關(guān)勞動法規(guī),，惡意拖欠員工工資,；個別領(lǐng)導(dǎo)編造假案，貪污農(nóng)險賠款,；貪污全市農(nóng)險查勘費,；假冒他人簽字，貪污員工工資等等,。
網(wǎng)上一份未經(jīng)證實的“信訪投訴辦理情況告知書”則顯示,，北京市保監(jiān)局也接到了類似投訴并進(jìn)行了初步調(diào)查。記者注意到,，這份告知書落款時間為今年8月13日,，正是保監(jiān)會稽查局對安華農(nóng)險展開全面調(diào)查期間。截至記者發(fā)稿時,，未能聯(lián)系到北京市保監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人對此予以證實，亦未能聯(lián)系到安華農(nóng)險相關(guān)負(fù)責(zé)人對此發(fā)表評論,。
對安華農(nóng)險的違法違規(guī)行為,，保監(jiān)會除責(zé)令撤換該公司董事吳術(shù)、鄭萬起以及副總經(jīng)理鄭克國等高管外,，還給予該公司警告,、限制除銀行存款以外的其他資金運用范圍6個月、罰款80萬元的處罰,，該公司原董事長宗國富,、董事劉志強(qiáng)、財務(wù)部經(jīng)理劉慧萍等人給予警告處分,，通報批評原總經(jīng)理周建輝,，并限期安華農(nóng)險對所存在的問題進(jìn)行整改。
保監(jiān)會在通報中指出,，依法合規(guī)經(jīng)營是促進(jìn)保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要保障,，也是各保險公司應(yīng)履行的義務(wù)。
針對保險公司違規(guī)投資,，保監(jiān)會還開出了另一張罰單,。據(jù)通報，2007年7月至2008年6月期間,，永安產(chǎn)險違規(guī)購買11只無擔(dān)�,？赊D(zhuǎn)換公司債券。
保監(jiān)會決定對永安產(chǎn)險作出罰款人民幣20萬元,，限制投資可轉(zhuǎn)換公司債券6個月（現(xiàn)有可轉(zhuǎn)換公司債券只準(zhǔn)賣出,，不準(zhǔn)買入）的行政處罰,。
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