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中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告
[2008] 26號(hào)
為了規(guī)范證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)，根據(jù)《證券法》,、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》,、《證券公司客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第17號(hào)），我會(huì)制定了《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》,，現(xiàn)予公布,，自2008年7月1日起施行。
二ΟΟ八年五月三十一日
證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）
第一章 總 則
第一條
為了規(guī)范證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng),，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》,、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第17號(hào),，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《試行辦法》）,，制定本細(xì)則。
第二條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)遵守法律,、行政法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）的規(guī)定。
第三條
證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)遵循公平,、公正原則；誠(chéng)實(shí)守信,，審慎盡責(zé),；堅(jiān)持公平交易，避免利益沖突,，禁止利益輸送,，保護(hù)客戶(hù)合法權(quán)益。
第四條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度,，規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng),，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。
第五條
未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),，證券公司不得從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，或者以任何形式變相從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
第六條
證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)為特定客戶(hù)提供服務(wù),，設(shè)立集合資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集合計(jì)劃或計(jì)劃），并擔(dān)任計(jì)劃管理人,。
特定客戶(hù)應(yīng)當(dāng)是證券公司自身的客戶(hù),，或者是代理推廣機(jī)構(gòu)的客戶(hù)，并且參與資金最低限額符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,。
第七條
集合計(jì)劃資產(chǎn)獨(dú)立于證券公司和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的自有資產(chǎn),。證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)不得將集合計(jì)劃資產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn),。
證券公司,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí)，集合計(jì)劃資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn),。
第八條
中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)法律,、行政法規(guī)、《試行辦法》和本細(xì)則的規(guī)定,，監(jiān)督管理證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng),。
第九條
證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)法律,、行政法規(guī)、《試行辦法》,、本細(xì)則及相關(guān)規(guī)則,，對(duì)證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理和行業(yè)指導(dǎo)。
第二章 申請(qǐng)與核準(zhǔn)
第十條
證券公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立集合計(jì)劃,，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交下列材料：
（一）申請(qǐng)書(shū),；
（二）計(jì)劃說(shuō)明書(shū)；
（三）集合資產(chǎn)管理合同文本,；
（四）資產(chǎn)托管協(xié)議及與資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的聯(lián)機(jī)聯(lián)網(wǎng)測(cè)試報(bào)告,；
（五）推廣方案、推廣代理協(xié)議,；
（六）證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的聯(lián)機(jī)聯(lián)網(wǎng)測(cè)試報(bào)告及服務(wù)協(xié)議,；
（七）證券公司負(fù)責(zé)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員,、資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人,、投資主辦人簽署的承諾書(shū)；
（八）法律意見(jiàn)書(shū),；
（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他材料,。
計(jì)劃說(shuō)明書(shū)是集合資產(chǎn)管理合同的組成部分，與集合資產(chǎn)管理合同具有同等法律效力,。
法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)對(duì)集合計(jì)劃申請(qǐng)材料是否真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,、合法,，是否存在其他應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的法律問(wèn)題，發(fā)表明確的法律意見(jiàn),。
第十一條
證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,，與客戶(hù),、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)簽訂集合資產(chǎn)管理合同，約定客戶(hù),、證券公司,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)。
集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)包括中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的合同必備條款,。
第十二條
計(jì)劃說(shuō)明書(shū),、集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)揭示條款，詳細(xì)說(shuō)明下列風(fēng)險(xiǎn)的含義,、特征和可能引起的后果：
（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),；
（二）管理風(fēng)險(xiǎn)；
（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),；
（四）證券公司因停業(yè),、解散、撤銷(xiāo),、破產(chǎn),，或者被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷(xiāo)相關(guān)業(yè)務(wù)許可等原因不能履行職責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)；
（五）其他風(fēng)險(xiǎn),。
證券公司應(yīng)當(dāng)制作風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū),，充分揭示上述風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征,、可能引起的后果,。風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具有針對(duì)性，表述應(yīng)當(dāng)清晰、明確,、易懂,，符合中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的標(biāo)準(zhǔn)格式。證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)交客戶(hù)簽字確認(rèn),。客戶(hù)簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū),，即表明已經(jīng)理解并愿意自行承擔(dān)參與集合計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn),。
第十三條
中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī),、《試行辦法》,、本細(xì)則和行政許可實(shí)施程序的規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)證券公司設(shè)立集合計(jì)劃的申請(qǐng)進(jìn)行審核,。經(jīng)審核符合條件的,，作出批準(zhǔn)決定；經(jīng)審核不符合條件的,，作出不予批準(zhǔn)決定并說(shuō)明理由,。
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則
第十四條
集合計(jì)劃募集的資金應(yīng)當(dāng)用于投資中國(guó)境內(nèi)依法發(fā)行的股票、債券,、證券投資基金,、央行票據(jù)、短期融資券,、資產(chǎn)支持證券,、金融衍生品以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他投資品種。
經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn),，證券公司可以設(shè)立集合計(jì)劃在境內(nèi)募集資金,，投資于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境外金融產(chǎn)品。
第十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)指定投資主辦人,，負(fù)責(zé)集合計(jì)劃的投資管理事宜,。
投資主辦人發(fā)生變更的，證券公司應(yīng)當(dāng)提前或者在合理時(shí)間內(nèi)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式披露,，并向住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告,。
第十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)自行推廣集合計(jì)劃，或者委托證券公司的客戶(hù)資金存管銀行代理推廣集合計(jì)劃,。
第十七條
證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)則，了解客戶(hù)身份,、財(cái)產(chǎn)與收入狀況,、證券投資經(jīng)驗(yàn),、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資偏好等，并以書(shū)面和電子方式予以詳細(xì)記載,、妥善保存,。代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其保存的客戶(hù)信息和資料向證券公司提供,。
客戶(hù)應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露或者提供相關(guān)信息和資料,，并在集合資產(chǎn)管理合同中承諾信息和資料的真實(shí)性。
第十八條
證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)核準(zhǔn)的集合資產(chǎn)管理合同和推廣代理協(xié)議的約定推廣集合計(jì)劃,，指定專(zhuān)人向客戶(hù)如實(shí)披露證券公司的業(yè)務(wù)資格，全面,、準(zhǔn)確地介紹集合計(jì)劃的產(chǎn)品特點(diǎn),、投資方向、風(fēng)險(xiǎn)收益特征,，講解有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,、計(jì)劃說(shuō)明書(shū)和集合資產(chǎn)管理合同內(nèi)容以及客戶(hù)投資集合計(jì)劃的操作方法，并充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn),。
第十九條
集合計(jì)劃推廣期間,，證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將計(jì)劃說(shuō)明書(shū),、集合資產(chǎn)管理合同文本和推廣材料置備于營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,。
計(jì)劃說(shuō)明書(shū)、集合資產(chǎn)管理合同文本應(yīng)當(dāng)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的文本內(nèi)容一致,。推廣材料應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明,、易懂。
第二十條
證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)了解的客戶(hù)情況,，推薦與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的集合計(jì)劃，引導(dǎo)客戶(hù)審慎作出投資決定,。
第二十一條
禁止通過(guò)電視,、報(bào)刊、廣播及其他公共媒體推廣集合計(jì)劃,。禁止通過(guò)簽訂保本保底補(bǔ)充協(xié)議等方式,，或者采用虛假宣傳、夸大預(yù)期收益和商業(yè)賄賂等不正當(dāng)手段推廣集合計(jì)劃,。
第二十二條
客戶(hù)應(yīng)當(dāng)以真實(shí)身份參與集合計(jì)劃,，委托資金的來(lái)源、用途應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)的規(guī)定,，客戶(hù)應(yīng)當(dāng)在集合資產(chǎn)管理合同中對(duì)此作出明確承諾,。客戶(hù)未作承諾，或者證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)明知客戶(hù)身份不真實(shí),、委托資金來(lái)源或者用途不合法的，證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)不得接受其參與集合計(jì)劃,。
自然人不得用籌集的他人資金參與集合計(jì)劃。法人或者依法成立的其他組織用籌集的資金參與集合計(jì)劃的,，應(yīng)當(dāng)向證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)提供合法籌集資金的證明文件；未提供證明文件的,，證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)不得接受其參與集合計(jì)劃。
證券公司,、代理推廣機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶(hù)委托資金涉嫌洗錢(qián)的,，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》和相關(guān)規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。
第二十三條
證券公司以自有資金參與集合計(jì)劃,，應(yīng)當(dāng)符合法律,、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，并按照《公司法》和公司章程的規(guī)定,，獲得公司股東會(huì),、董事會(huì)或者其他授權(quán)程序的批準(zhǔn)。集合計(jì)劃存續(xù)期間,，證券公司不得收回參與的自有資金,。
證券公司參與一個(gè)集合計(jì)劃的自有資金，不得超過(guò)計(jì)劃成立規(guī)模的5%,，并且不得超過(guò)2億元,；參與多個(gè)集合計(jì)劃的自有資金總額，不得超過(guò)證券公司凈資本的15%,。
證券公司以自有資金參與集合計(jì)劃的,，在計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)承擔(dān)的責(zé)任相應(yīng)扣減公司投入的資金,�,？蹨p后的凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,。
第二十四條
集合計(jì)劃推廣期間,，證券公司、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi),，將客戶(hù)參與資金存入集合計(jì)劃份額登記機(jī)構(gòu)指定的專(zhuān)門(mén)賬戶(hù),。集合計(jì)劃設(shè)立完成,、開(kāi)始投資運(yùn)營(yíng)之前，不得動(dòng)用客戶(hù)參與資金,。
第二十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定期限內(nèi),，完成集合計(jì)劃的推廣和設(shè)立。
第二十六條
集合計(jì)劃推廣結(jié)束后,，證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，對(duì)集合計(jì)劃募集的資金進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告,。
第二十七條 集合計(jì)劃成立應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）推廣過(guò)程符合法律,、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定；
（二）募集金額不低于1億元人民幣,；
（三）客戶(hù)不少于2人；
（四）符合集合資產(chǎn)管理合同及計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的約定,；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件,。
第二十八條
證券公司應(yīng)當(dāng)將集合計(jì)劃資產(chǎn)交由依法可以從事客戶(hù)交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管。
資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和集合資產(chǎn)管理合同的約定,，履行安全保管集合計(jì)劃資產(chǎn),、辦理資金收付事項(xiàng)、監(jiān)督證券公司投資行為等職責(zé),。
第二十九條
資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)文件,，按照規(guī)定為每個(gè)集合計(jì)劃開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的資金賬戶(hù)，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的證券賬戶(hù),。
資金賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)是“集合資產(chǎn)管理計(jì)劃名稱(chēng)”,，證券賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)是“證券公司名稱(chēng)－資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)名稱(chēng)－集合資產(chǎn)管理計(jì)劃名稱(chēng)”。
第三十條
證券公司應(yīng)當(dāng)與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議,，委托其擔(dān)任集合計(jì)劃的份額登記機(jī)構(gòu),，并約定份額登記相關(guān)事項(xiàng)。
證券公司,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu),、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)協(xié)議,，辦理參與,、轉(zhuǎn)換、退出集合計(jì)劃的份額登記,、資金結(jié)算等事宜,。
第三十一條
集合計(jì)劃在證券交易所的證券交易，應(yīng)當(dāng)通過(guò)專(zhuān)用交易單元進(jìn)行,。集合計(jì)劃賬戶(hù),、專(zhuān)用交易單元應(yīng)當(dāng)報(bào)證券交易所,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以及證券公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
第三十二條 集合計(jì)劃資產(chǎn)估值等會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)由證券公司辦理,，資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)復(fù)核。
證券交易所,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日將集合計(jì)劃的交易,、清算、交收等數(shù)據(jù),，同時(shí)發(fā)送證券公司和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu),。
第三十三條
集合計(jì)劃的規(guī)模、投資范圍,、投資比例,，應(yīng)當(dāng)符合《試行辦法》及本細(xì)則的規(guī)定，以及集合資產(chǎn)管理合同,、計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的約定,。
第三十四條
單個(gè)集合計(jì)劃持有一家公司發(fā)行的證券，不得超過(guò)集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的10%,。證券公司將其管理的客戶(hù)資產(chǎn)投資于一家公司發(fā)行的證券,，不得超過(guò)該證券發(fā)行總量的10%。
集合計(jì)劃申購(gòu)新股,，可以不設(shè)申購(gòu)上限,，但是申報(bào)的金額不得超過(guò)集合計(jì)劃的現(xiàn)金總額，申報(bào)的數(shù)量不得超過(guò)擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量,。
第三十五條
集合計(jì)劃應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性作出安排,，在開(kāi)放期保持適當(dāng)比例的現(xiàn)金、到期日在一年以?xún)?nèi)的政府債券或者其他高流動(dòng)性短期金融工具,。
第三十六條 集合計(jì)劃存續(xù)期間,客戶(hù)不得少于2人,；計(jì)劃資產(chǎn)凈值不得連續(xù)20個(gè)交易日低于1億元人民幣。
第三十七條
集合計(jì)劃存續(xù)期間,，證券公司,、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、代理推廣機(jī)構(gòu)不得為客戶(hù)辦理集合計(jì)劃份額轉(zhuǎn)讓事宜,，法律,、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
第三十八條
集合計(jì)劃發(fā)生的費(fèi)用,，可以按照集合資產(chǎn)管理合同的約定,，在計(jì)劃資產(chǎn)中列支。集合計(jì)劃成立前發(fā)生的費(fèi)用,，以及存續(xù)期間發(fā)生的與推廣有關(guān)的費(fèi)用,，不得在計(jì)劃資產(chǎn)中列支,。
第三十九條 證券公司可以設(shè)立存續(xù)期間不辦理計(jì)劃份額參與和退出的集合計(jì)劃。
根據(jù)集合計(jì)劃的類(lèi)型,、特點(diǎn)和客戶(hù)需求,，集合計(jì)劃需要設(shè)立開(kāi)放期的，集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶(hù)參與,、退出集合計(jì)劃的時(shí)間,、次數(shù)、程序及其限制等事項(xiàng)作出明確約定,。
第四十條
證券公司,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的時(shí)間和方式，至少每周披露一次集合計(jì)劃份額凈值,。
第四十一條
集合計(jì)劃存續(xù)期間,，證券公司應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的時(shí)間和方式向客戶(hù)寄送對(duì)賬單，說(shuō)明客戶(hù)持有計(jì)劃份額的數(shù)量及凈值,，參與,、退出明細(xì)，以及收益分配等情況,。
第四十二條
證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起15日內(nèi),，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶(hù)提供季度資產(chǎn)管理報(bào)告,、資產(chǎn)托管報(bào)告，并報(bào)證券公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。
證券公司,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶(hù)提供年度資產(chǎn)管理報(bào)告,、資產(chǎn)托管報(bào)告,，并報(bào)證券公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
第四十三條
證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，對(duì)每個(gè)集合計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行年度審計(jì),。集合計(jì)劃審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶(hù)和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)提供,，并報(bào)證券公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。
第四十四條
集合資產(chǎn)管理合同需要變更的，證券公司應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式取得客戶(hù)和資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)同意,，保障客戶(hù)選擇退出集合計(jì)劃的權(quán)利,，并對(duì)相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)作出合理安排。
集合資產(chǎn)管理合同變更下列事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意,，變更其他事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)報(bào)證券公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案：
（一）集合計(jì)劃管理期限；
（二）集合計(jì)劃規(guī)模上限,、投資范圍,、投資比例；
（三）計(jì)劃管理人,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn),；
（四）計(jì)劃管理人、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu),；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng),。
第四十五條 集合計(jì)劃展期應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）集合計(jì)劃運(yùn)營(yíng)規(guī)范，證券公司,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)未違反集合資產(chǎn)管理合同,、計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的約定；
（二）集合計(jì)劃展期沒(méi)有損害客戶(hù)利益的情形,；
（三）資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)同意繼續(xù)托管展期后的集合計(jì)劃資產(chǎn),；
（四）證券公司以自有資金參與集合計(jì)劃的，承諾展期期間不收回參與的自有資金,；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件,。
證券公司應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃存續(xù)期屆滿(mǎn)3個(gè)月前，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出計(jì)劃展期申請(qǐng),。展期申請(qǐng)材料包括展期申請(qǐng)報(bào)告,、集合資產(chǎn)管理合同、計(jì)劃說(shuō)明書(shū),、計(jì)劃運(yùn)作情況說(shuō)明和中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他材料,。
第四十六條
中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意展期的，證券公司應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定通知客戶(hù),。集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)對(duì)通知客戶(hù)的時(shí)間,、方式以及客戶(hù)答復(fù)等事項(xiàng)作出明確約定。
客戶(hù)選擇不參與集合計(jì)劃展期的,，證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶(hù)的退出事宜作出公平,、合理的安排。
第四十七條
集合計(jì)劃存續(xù)期屆滿(mǎn),，不符合本細(xì)則規(guī)定的成立條件和展期條件的,，不得展期。
集合計(jì)劃展期后5日內(nèi),，證券公司應(yīng)當(dāng)將展期情況報(bào)住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。
第四十八條
集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)按照公平、合理,、公開(kāi)的原則,，對(duì)巨額退出和連續(xù)巨額退出的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),、退出順序、退出價(jià)格確定,、退出款項(xiàng)支付,、告知客戶(hù)方式，以及單個(gè)客戶(hù)大額退出的預(yù)約申請(qǐng)等事宜作出明確約定,。
第四十九條 有下列情形之一的,，集合計(jì)劃應(yīng)當(dāng)終止：
（一）計(jì)劃存續(xù)期間，客戶(hù)少于2人,，或者連續(xù)20個(gè)交易日計(jì)劃資產(chǎn)凈值低于1億元人民幣,；
（二）計(jì)劃存續(xù)期滿(mǎn)且不展期；
（三）計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的終止情形,；
（四）法律,、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他終止情形。
第五十條
集合計(jì)劃終止的,，證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)生終止情形之日起5日內(nèi)開(kāi)始清算集合計(jì)劃資產(chǎn),。清算后的剩余資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照客戶(hù)持有計(jì)劃份額占計(jì)劃總份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定,，以貨幣資金的形式全部分配給客戶(hù),。
證券公司應(yīng)當(dāng)在清算結(jié)束后15日內(nèi)，將清算結(jié)果報(bào)住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。
第五十一條
證券公司,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保管集合資產(chǎn)管理合同、客戶(hù)資料,、交易記錄、業(yè)務(wù)檔案等文件,、資料和數(shù)據(jù),，任何人不得隱匿、偽造,、篡改或者銷(xiāo)毀,。上述文件、資料和數(shù)據(jù)保存期限不得少于20年,。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
第五十二條
證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策、公平交易,、會(huì)計(jì)核算,、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等制度,，制定業(yè)務(wù)操作流程和崗位手冊(cè),，覆蓋集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計(jì),、推廣、研究,、投資,、交易、清算,、會(huì)計(jì)核算,、信息披露、客戶(hù)服務(wù)等環(huán)節(jié),。
證券公司應(yīng)當(dāng)將前款所述管理制度報(bào)公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,。住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行核查。
第五十三條
證券公司應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券自營(yíng)業(yè)務(wù),、證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù),、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)及其他證券業(yè)務(wù)之間的有效隔離，防范內(nèi)幕交易,，避免利益沖突,。
同一高級(jí)管理人員不得同時(shí)分管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營(yíng)業(yè)務(wù)；同一人不得兼任上述兩類(lèi)業(yè)務(wù)的部門(mén)負(fù)責(zé)人,；同一投資主辦人不得同時(shí)辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營(yíng)業(yè)務(wù),。
集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人不得兼任其他資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人。
第五十四條
證券公司應(yīng)當(dāng)完善投資決策體系,，加強(qiáng)對(duì)交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制,，保證資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的不同客戶(hù)在投資研究、投資決策,、交易執(zhí)行等各環(huán)節(jié)得到公平對(duì)待,。
證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資交易行為進(jìn)行監(jiān)控、分析,、評(píng)估和核查,，監(jiān)督投資交易的過(guò)程和結(jié)果，保證公平交易原則的實(shí)現(xiàn),。
第五十五條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)遵循公平、誠(chéng)信的原則,，禁止任何形式的利益輸送,。
證券公司的集合資產(chǎn)管理賬戶(hù)與證券自營(yíng)賬戶(hù)之間或者不同的證券資產(chǎn)管理賬戶(hù)之間不得發(fā)生交易，有充分證據(jù)證明已依法實(shí)現(xiàn)有效隔離的除外,。
第五十六條
證券公司應(yīng)當(dāng)為集合計(jì)劃建立獨(dú)立完整的賬戶(hù),、核算、報(bào)告、審計(jì)和檔案管理制度,，設(shè)定清晰的清算流程和資金劃轉(zhuǎn)路徑,，公司風(fēng)控、稽核等部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)和管理實(shí)施監(jiān)控和核查,。
第五十七條
證券公司合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,，發(fā)現(xiàn)違反法律、行政法規(guī),、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定或者公司制度行為的,，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正處理，并向住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告,。
證券公司應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起60日內(nèi),，將資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)檢查年度報(bào)告報(bào)證券公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
第五十八條 證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),，不得有下列行為：
（一）向客戶(hù)作出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者保證其取得最低收益的承諾,；
（二）挪用集合計(jì)劃資產(chǎn)；
（三）募集資金不入賬或者其他任何形式的賬外經(jīng)營(yíng),；
（四）募集資金超過(guò)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的規(guī)模,；
（五）接受單一客戶(hù)參與資金低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低限額；
（六）使用集合計(jì)劃資產(chǎn)進(jìn)行不必要的交易,；
（七）內(nèi)幕交易,、操縱證券價(jià)格、不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易及其他違反公平交易規(guī)定的行為,；
（八）超出公司經(jīng)營(yíng)范圍從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),；
（九）法律、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為,。
第五十九條
資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)辦理集合計(jì)劃資產(chǎn)托管業(yè)務(wù),。
資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)集合計(jì)劃資產(chǎn)獨(dú)立核算、分賬管理,，保證集合計(jì)劃資產(chǎn)與資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)相互獨(dú)立,，集合計(jì)劃資產(chǎn)與其他客戶(hù)資產(chǎn)相互獨(dú)立，不同集合計(jì)劃資產(chǎn)相互獨(dú)立,。
第六十條
證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu),、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立必要的信息技術(shù)支持系統(tǒng),，為集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供技術(shù)保障。
第五章 監(jiān)督管理
第六十一條
集合計(jì)劃成立之日起5日內(nèi),，證券公司應(yīng)當(dāng)將集合計(jì)劃的推廣,、合同簽訂、驗(yàn)資和計(jì)劃設(shè)立情況報(bào)住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
第六十二條
集合計(jì)劃存續(xù)期間,，發(fā)生對(duì)集合計(jì)劃持續(xù)運(yùn)營(yíng),、客戶(hù)利益、資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的事件,，證券公司應(yīng)當(dāng)按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式及時(shí)向客戶(hù)披露,，并向住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第六十三條
證券公司發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu),、代理推廣機(jī)構(gòu)違反法律,、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，或者違反推廣代理協(xié)議,、托管協(xié)議的,，應(yīng)當(dāng)予以制止，并及時(shí)報(bào)告證券公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),。
第六十四條
資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu),、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé),，發(fā)現(xiàn)證券公司違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,，或者違反有關(guān)協(xié)議,、合同約定的，應(yīng)當(dāng)予以制止,，并及時(shí)報(bào)告證券公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),。
第六十五條
中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法履行對(duì)集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責(zé)，證券公司,、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和代理推廣機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合,。
第六十六條
證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度不健全，凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定,，或者違規(guī)從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令其限期改正，并可以采取下列監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)并提交合規(guī)檢查報(bào)告,；
（二）對(duì)公司高級(jí)管理人員,、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行監(jiān)管談話(huà)，記入監(jiān)管檔案,；
（三）責(zé)令處分或者更換有關(guān)責(zé)任人員,，并報(bào)告結(jié)果；
（四）責(zé)令暫停證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),；
（五）法律,、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他監(jiān)管措施,。
證券公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫停集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，暫停期間不得簽訂新的集合資產(chǎn)管理合同,。
第六十七條
證券公司違反法律,、行政法規(guī)的規(guī)定，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法撤銷(xiāo)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可,、責(zé)令停業(yè)整頓,，或者因停業(yè)、解散,、撤銷(xiāo),、破產(chǎn)等原因不能履行職責(zé)的，證券公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管要求妥善處理有關(guān)事宜,。集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)對(duì)此作出相應(yīng)約定,。
第六十八條
證券公司、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu),、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu),、代理推廣機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)違反本細(xì)則規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律,、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定作出行政處罰,；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān),，追究其刑事責(zé)任,。
第六章 附則
第六十九條
本細(xì)則規(guī)定的日以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日,。
第七十條
本細(xì)則自2008年7月1日起施行,。 |