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財務(wù)公司行業(yè)20年資產(chǎn)總額變化情況圖
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財務(wù)公司行業(yè)20年資本總額變化情況圖
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財務(wù)公司行業(yè)20年利潤總額變化情況圖
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財務(wù)公司行業(yè)20年上繳稅金變化情況圖
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1987年,，企業(yè)集團財務(wù)公司在中國誕生。這是中國經(jīng)濟改革中的新型金融機構(gòu),，開創(chuàng)了我國企業(yè)辦金融,，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)與金融相互結(jié)合與促進的新篇章,。企業(yè)集團財務(wù)公司誕生以來的20年，是中國經(jīng)濟迅速崛起的20年,，是企業(yè)集團快速發(fā)展的20年,，更是企業(yè)集團財務(wù)公司在探索中穩(wěn)健發(fā)展、鑄就輝煌,，為金融體制改革和企業(yè)集團發(fā)展做出卓越貢獻的20年,。
順應(yīng)歷史 穩(wěn)健發(fā)展
成績斐然
中國企業(yè)集團財務(wù)公司是為所在的企業(yè)集團及其成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。1987年5月7日,，中國人民銀行正式批準設(shè)立了企業(yè)集團財務(wù)公司,。從此，我國的大型企業(yè)集團開始運用自己的金融機構(gòu)融通企業(yè)內(nèi)部資金,，提高企業(yè)的資金使用效率和效益,。經(jīng)過20年的發(fā)展，全國已有79家大型企業(yè)集團設(shè)立了財務(wù)公司,，設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)遍及電力,、石油、石化,、鋼鐵,、煤炭,、機械、電子,、航運,、航空航天、紡織服裝等30多個行業(yè),，其中有國有企業(yè),，也有集體、民營和外資企業(yè),。這些企業(yè)都是所在行業(yè)的排頭兵,。在服務(wù)于企業(yè)集團的過程中，財務(wù)公司也成長為中國金融市場上一支不可忽視的力量,。從1987年到2006年的20年間,，企業(yè)集團財務(wù)公司實現(xiàn)了健康快速發(fā)展，主要體現(xiàn)在：
行業(yè)隊伍不斷壯大
2006年底,，全國已有企業(yè)集團財務(wù)公司79家,，而1987年時只有7家，20年中機構(gòu)數(shù)量增長了10倍,。
資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長
2006年底,，全國財務(wù)公司資產(chǎn)規(guī)模為8581億元，較1987年的17億元增長了504倍,。(見圖一)
資本實力逐年增強
2006年底,，全國財務(wù)公司資本總額為647億元，較1987年的2億元增長了323倍,。(見圖二)
盈利能力不斷提高
2006年,，全國財務(wù)公司實現(xiàn)利潤總額93億元，較1987年的341萬元增長了2300倍,。(見圖三)
上繳稅金持續(xù)增加
2006年,，據(jù)不完全統(tǒng)計，全國財務(wù)公司上繳稅金33億元,，較1987年的50萬元增長了6600倍,。(見圖四)
資產(chǎn)質(zhì)量越來越好
2003年至2006年，全國財務(wù)公司行業(yè)平均不良貸款率分別為4%,、2%,、1.13%、0.81%,，資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高,。
財務(wù)公司發(fā)展的20年，正是中國經(jīng)濟騰飛和企業(yè)集團快速發(fā)展的20年,，財務(wù)公司順應(yīng)這一發(fā)展趨勢,，加強管理,，依法經(jīng)營，實現(xiàn)了健康快速發(fā)展,，成績斐然,。
完善功能 創(chuàng)新服務(wù)
貢獻卓著
企業(yè)集團財務(wù)公司是為推進中國“大企業(yè)、大集團”發(fā)展服務(wù)的金融機構(gòu),，其功能定位也隨著企業(yè)集團的發(fā)展需要而不斷完善,。1992年以前，財務(wù)公司主要是“在集團內(nèi)部融通資金”,。1992年后,，財務(wù)公司發(fā)展為
“為集團成員單位提供金融服務(wù)”的非銀行金融機構(gòu)。1997年,，財務(wù)公司功能轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸С旨瘓F企業(yè)技術(shù)改造,、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售的、以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)”,。2004年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會修訂的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》將財務(wù)公司定位為“以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)”,。隨著功能定位的調(diào)整,，財務(wù)公司不斷進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，從剛剛誕生時簡單存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展到目前的信貸,、結(jié)算,、資金集中管理、投資理財,、咨詢顧問等多種類綜合性的業(yè)務(wù)體系,。
財務(wù)公司功能完善與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的核心思想是更好地為企業(yè)集團服務(wù)。向集團提供金融服務(wù),，追求集團整體效益是財務(wù)公司的第一目標,，其自身只能在做好服務(wù)的過程中發(fā)展壯大。經(jīng)過20年服務(wù)手段的發(fā)展創(chuàng)新與實踐,，財務(wù)公司已具備了集約化金融服務(wù),、集團化金融管理和產(chǎn)業(yè)鏈化金融支持的功能，已成為企業(yè)集團騰飛的翅膀和推動金融改革創(chuàng)新的新生力量,。特別是為中國企業(yè)集團的發(fā)展做出了卓著的貢獻,，概括地說，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
加快周轉(zhuǎn) 提高效率
企業(yè)集團單位之間通常存在著資金往來關(guān)系,。過去資金來往都通過銀行劃撥,，不僅時間較慢，而且資金在途時間長,。上世紀90年代,，商業(yè)銀行在辦理結(jié)算過程中普遍“壓票”,，同城轉(zhuǎn)賬需要三到五天時間，異地匯款長達十天半月,。財務(wù)公司集中辦理內(nèi)部結(jié)算之后,，債權(quán)債務(wù)在成員單位間通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬就可以瞬間完成。與此同時,，由于財務(wù)公司可以全面跟蹤企業(yè)集團的生產(chǎn)經(jīng)營活動和重大投資項目活動,，對于風險情況更為了解，可以快捷地為企業(yè)集團生產(chǎn)經(jīng)營和項目建設(shè)提供貸款支持,，并省去了大量實地調(diào)查時間,，從而大幅度地提高了集團的項目建設(shè)和生產(chǎn)效率。
節(jié)約費用 降低風險
財務(wù)公司的主要職責是加強企業(yè)集團的資金集中管理,，在提高資金使用效率的同時,，也節(jié)約了財務(wù)費用。通常在企業(yè)集團內(nèi)部,，至少都有四至五個銀行賬戶,，有時一個大的集團，銀行賬戶會多達幾百個,。通過設(shè)立財務(wù)公司,，就可以取消大部分賬戶而在財務(wù)公司統(tǒng)一開戶。通過集中管理企業(yè)集團資金,，可以將暫時閑置的資籌集起來進行合理調(diào)配,，在一定程度上可以解決集團單位的資金需求，從整體上減輕集團的債務(wù)負擔,，降低財務(wù)費用支出,。與此同時，企業(yè)集團通過財務(wù)公司實施資金集中管理,，可以降低債務(wù)規(guī)模,，對資金的收支情況進行監(jiān)督控制，增強成員單位遵守國家財金紀律的意識,，從而有效遏制資金的違規(guī)使用,，保障企業(yè)的資產(chǎn)安全。
增加收益 專業(yè)高效
財務(wù)公司通過各種金融手段,，在降低企業(yè)集團財務(wù)費用的同時,，也創(chuàng)造了豐厚的利潤。一方面,，財務(wù)公司利用手中閑置的資金,，給企業(yè)的基本建設(shè)、技術(shù)改造和日常生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)放貸款，取得資金收益,；另一方面,，財務(wù)公司還利用專業(yè)人才優(yōu)勢，合理利用集團短期閑置資金,，投資于國債,、央行票據(jù)等低風險有價證券，提高集團的資金收益,。過去沒有財務(wù)公司時,，企業(yè)集團通過財務(wù)部門來行使對集團內(nèi)部資金的調(diào)劑、運作等職責,。這樣一方面企業(yè)集團在銀行有大量存款,，另一方面又要大量向銀行借款，資金的潛力不能很好地發(fā)揮,。財務(wù)公司成立后,，運用金融功能，使內(nèi)部各獨立法人之間的存款,、貸款合法,、方便、快捷,、低成本地實現(xiàn),，可以對內(nèi)部資金的時間性波動和空間分布不均衡進行調(diào)節(jié)。對于那些資金富裕的集團,，還可以在風險可控的前提下,，通過在銀行間債券市場,、一二級股票市場的投資活動,，充分挖掘資金的潛力，為集團取得較高的收益,。
培養(yǎng)人才 豐富經(jīng)驗
改革開放初期,，國內(nèi)的金融問題是如何從商業(yè)銀行取得貸款，當時的工商企業(yè),，包括大型企業(yè)集團都沒有配備專業(yè)的金融人才,。中國加入世界貿(mào)易組織以后，金融在中國經(jīng)濟中的核心地位日益突出,。利用金融工具和金融市場配置資源的能力已經(jīng)成為大型企業(yè)集團發(fā)展能力的一個重要組成部分,。財務(wù)公司為企業(yè)集團培養(yǎng)了一批既熟悉產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，又熟悉金融事務(wù)的復(fù)合型人才,。這些人才不僅在集團的資金籌集,、管理、運作方面發(fā)揮著基礎(chǔ)性的作用，而且在集團的產(chǎn)品促銷,、商品套期保值,、匯率風險管理、兼并重組,、財務(wù)顧問等事務(wù)上提供了專業(yè)支持,。財務(wù)公司為企業(yè)集團培養(yǎng)了一批熟悉金融業(yè)務(wù)的人才，成為集團內(nèi)部金融事務(wù)服務(wù)中心,。
財務(wù)公司是我國經(jīng)濟體制改革的產(chǎn)物,。她的出現(xiàn)，豐富了國內(nèi)的金融機構(gòu)體系,，對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)改善服務(wù),、提高效率起到了促進作用。財務(wù)公司不僅使企業(yè)集團的內(nèi)部資金管理更加安全,，而且通過金融服務(wù)為企業(yè)集團創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟利益,，促進了企業(yè)集團的發(fā)展。
總結(jié)經(jīng)驗 迎接未來
和諧發(fā)展
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,。經(jīng)濟決定金融,，金融又反作用于經(jīng)濟。實踐證明,，在我們這樣一個大國,，僅有商業(yè)銀行和政策性銀行是遠遠不夠的。在構(gòu)造社會主義市場經(jīng)濟的過程中,，中國企業(yè)集團財務(wù)公司作為非銀行金融機構(gòu),，使企業(yè)把握資金安全，用活資金,，提高效率,，起著拾遺補缺的重要作用�,？偨Y(jié)經(jīng)驗,，不斷發(fā)展，對中國財務(wù)公司來說具有特別重要的意義,。
概括起來,，20年來中國財務(wù)公司從發(fā)展中獲得的經(jīng)驗主要有以下四條：
一是主管部門的政策支持是財務(wù)公司發(fā)展的根本保證。政策支持的力度越大,，財務(wù)公司的發(fā)展就越快,。二是堅持“依托集團，服務(wù)集團”的宗旨,。財務(wù)公司把為所在集團提供金融服務(wù)作為其業(yè)務(wù)的出發(fā)點和立足點,。各財務(wù)公司在為企業(yè)集團服務(wù)的同時，壯大了自己。三是堅持規(guī)范發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營的原則,。正因為20年來嚴格按照法律和監(jiān)管要求,，防范風險，不斷規(guī)范經(jīng)營行為,，財務(wù)公司才取得了良好的經(jīng)營業(yè)績,，實現(xiàn)了健康發(fā)展。四是必須完善雙重監(jiān)管,、兩級自律的機制,。財務(wù)公司發(fā)展比較平穩(wěn)，與中國人民銀行,、中國銀監(jiān)會和企業(yè)集團的雙重管理有關(guān),，更與機構(gòu)的內(nèi)部控制、自我約束和行業(yè)協(xié)會的行業(yè)自律密不可分,。
目前,，我國大企業(yè)集團已有近3000家，企業(yè)資產(chǎn)總計達到了23萬億元,。這個數(shù)字意味著,，中國的財務(wù)公司任重而道遠。對當前和今后一段時期,，財務(wù)公司的領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)有了較清醒的分析,。他們認為，在未來一定時期,，具有產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)集團會進一步發(fā)展壯大,，其所屬的財務(wù)公司在分類監(jiān)管的政策支持下，也會獲得更大的業(yè)務(wù)發(fā)展空間,，其規(guī)模實力會進一步增強,。而一些規(guī)模實力較小的企業(yè)集團，其財務(wù)公司將努力提高服務(wù)水平,，豐富服務(wù)手段,，向精品的方向發(fā)展,。與此同時,，業(yè)務(wù)經(jīng)營個性化將更加鮮明。從業(yè)務(wù)上看,，在創(chuàng)新傳統(tǒng)融資和資金管理業(yè)務(wù)的同時,，一些財務(wù)公司將著力拓展財務(wù)與融資顧問、代理保險,、票據(jù),、年金、證券等業(yè)務(wù)。部分財務(wù)公司將大力拓展買方信貸,、融資租賃等業(yè)務(wù),。不同財務(wù)公司之間將呈現(xiàn)不同的特色，同時,，財務(wù)公司的業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)將實現(xiàn)互補,，改變目前趨同的現(xiàn)狀。
為了適應(yīng)當前形勢的發(fā)展,，中國財務(wù)公司已經(jīng)做好各種應(yīng)對策略,。一是為適應(yīng)企業(yè)集團對金融服務(wù)深度和廣度的需要，財務(wù)公司將加速內(nèi)部人才的培養(yǎng)和外部專業(yè)人才的引進,，使行業(yè)人才整體素質(zhì)不斷提高,，人才結(jié)構(gòu)更趨合理。二是加強學習,、借鑒和研究,，努力進行金融創(chuàng)新，進一步豐富服務(wù)手段和提高服務(wù)能力,。三是完善法人治理結(jié)構(gòu),，加強內(nèi)部控制，提高管理水平,，為實現(xiàn)行業(yè)的健康快速發(fā)展提供保障,。中國的企業(yè)集團的發(fā)展需要財務(wù)公司，中國的財務(wù)公司也只有在為企業(yè)集團提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)中得到發(fā)展,。
當前,，企業(yè)集團的快速發(fā)展和國際化成為一種必然的趨勢。在這個大背景下,，金融服務(wù)將會不斷出現(xiàn)新的需求,。而金融機構(gòu)競爭的加劇和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的加速，也將成為歷史的必然,。面對機遇與挑戰(zhàn),，財務(wù)公司正厲兵秣馬，滿懷信心,，以優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)促進企業(yè)集團的騰飛,，實現(xiàn)財務(wù)公司與企業(yè)集團的和諧發(fā)展，為祖國的繁榮昌盛,，為中國經(jīng)濟在世界經(jīng)濟舞臺上不斷創(chuàng)造新的輝煌做出更大的貢獻,。 |