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蘭花集團,，山西晉城市唯一的上市公司蘭花科創(chuàng)的母公司與外資之間的一場長達9年的煤炭采礦權(quán)爭奪戰(zhàn)正進行得如火如荼,。
蘭花集團是目前山西省最大和效益最好的骨干煤炭企業(yè)之一，旗下的上市公司蘭花科創(chuàng)目前持股山西亞美大寧能源有限公司(下稱“亞美大寧”)36%,，而泰國萬浦集團公司(下稱“泰國萬浦”)則持有亞美大寧56%的股權(quán),。
據(jù)晉城煤炭領(lǐng)域的一位知情人士對CBN透露，蘭花集團董事長賀貴元的態(tài)度非常堅決,，就是要拿回亞美大寧的控股權(quán),。賀貴元提了兩條建議,，其一是外資出讓亞美大寧15%的股權(quán)給蘭花集團,，如此則蘭花集團在合資公司的股份達到51%；第二是外方出讓亞美大寧11%的股權(quán)給蘭花集團,，如此則蘭花集團在合資公司的股份達到47%,，外資在合資公司的股份為45%。
對于賀貴元的這一建議,，現(xiàn)任亞美大寧的控股方泰國萬浦不置可否,。
讓蘭花集團站到風(fēng)口浪尖的是一個月前《人民日報》一篇“合資煤企國資流失嚴(yán)重
外方賺30億不繳稅”的報道。報道稱,，中外合資公司亞美大寧非法取得煤炭生產(chǎn)許可證,，無視安全法規(guī)嚴(yán)重超能力生產(chǎn)，其外方股東騙取合作公司控股權(quán),；奪走國有煤企采礦權(quán),，變相出售我國礦產(chǎn)資源，獲利30億元不繳稅,。
十年前的招商
“當(dāng)時美方的態(tài)度很堅決,，不讓控股，就不干了”
大寧煤礦原來隸屬蘭花集團旗下北巖煤礦,，被列入國家“九五”建設(shè)計劃的優(yōu)質(zhì)礦井,，設(shè)計年產(chǎn)量為300萬噸。
大寧煤礦籌建始于1992年。最初,，晉城市政府讓晉城市煤管局成立了大寧煤礦籌建指揮部,，盡管該指揮部開展了一些前期工作，但因當(dāng)時建設(shè)體制等掣肘,，遲遲未能動工,，晉城市政府決定另起爐灶,。1995年5月24日,，晉城市政府辦公廳以[晉辦(1995)51號]文下發(fā)了“關(guān)于撤銷大寧煤礦建設(shè)指揮部由北巖煤礦接盤的通知”。
此時正是中國煤礦業(yè)的低谷期,，煤炭市場價格倒掛,，在相當(dāng)長一段時間內(nèi),，噸煤價格僅數(shù)十元，同現(xiàn)在500多元的價格不可同日而語,。許多煤礦舉步維艱,，投資煤礦更是很多資本忌諱的舉動。大寧煤礦一期工程于1996年8月破土動工,，由蘭花集團負(fù)責(zé)投資建設(shè),，一期建設(shè)規(guī)模為60萬噸/年，至1999年,，僅形成了30萬噸的年生產(chǎn)能力,。
“基于這種背景，1998年前后晉城市政府和美資CBM采煤集團進行了正式接觸,�,！币晃恢槿耸客嘎叮坝捎趤喢来髮幘嚯x晉城市陽城國際發(fā)電公司非常近,，這樣也可以直接向陽城發(fā)電公司供煤,。陽城發(fā)電廠也是一家由美國企業(yè)參股的合資企業(yè)。出于這種考慮,，外方同意入股大寧煤礦,。”
晉城市官方資料顯示,，1998年5月,，應(yīng)美國CBM采煤集團的邀請，就進一步促成中美合資興建大寧煤礦項目事宜,，晉城市官員,，以及北巖煤礦、大寧煤礦負(fù)責(zé)人組成的考察團,，赴美國進行了為期兩周的考察,。
在美國,，考察團與CBM采煤集團就合資興建大寧煤礦項目進行了會談。1998年6月15日,，該訪問團向晉城市委市政府提交的考察報告里寫道：“會談中,，雙方就一些具體問題達成了共識，如同意美方的投資比例占到總投資的60%～70%進行控股等,，使美方深入地了解了晉城和我國改革開放的政策,，進一步增進了雙方的了解�,！边@或許為之后的外方控股亞美大寧埋下了最初的伏筆,。
后來的談判中，主要談判代表是原晉城市煤管局局長史水清和原北巖煤礦礦長葛文山,，“他們二人都曾要求中方控股,，但當(dāng)時美方的態(tài)度也很堅決，不讓控股,，就不干了,。”上述知情人士透露,。
1998年11月,，在晉城市政府和美方擬訂的項目建議書中，外方股東明確為設(shè)立于英屬維爾京群島的亞美大陸煤炭有限公司(Asian
American
CoalInc.,，下稱“AACI”),。AACI主要股東包括美國CBM能源公司、美國能源資本基金等,。
2000年1月21日,，晉城市政府以晉城大寧的名義與外方簽署正式合同,。合同約定,，合作公司的投資總額為1788萬美元，注冊資本為1200萬美元,。外方以現(xiàn)金672萬美元出資持股56%,；晉城大寧以土地和固定資產(chǎn)等折合美元432萬，持股36%,，山西省煤運公司以現(xiàn)金出資96萬美元,，持股8%；合作期限為25年,。
2000年2月17日,，晉城市政府決定成立晉城市大寧煤炭有限公司(下稱“晉城大寧”)，作為與外方合作的主體,，注冊資本金1.5億元,，其中,，蘭花集團持有70%的股權(quán)，由葛文山擔(dān)任董事長,。
招商期間,，還發(fā)生了一個小插曲。2000年3月,，北巖煤礦黨委和北巖煤礦聯(lián)名向晉城市政府反映,，北巖煤礦煤炭資源枯竭，大寧煤礦作為北巖煤礦的接替井,，不僅關(guān)系到北巖煤礦3000多個職工吃飯就業(yè),，更關(guān)系到國家資源問題，反對與外方合作,。
反對意見最終不了了之,，大寧煤礦與北巖煤礦分離。
礦區(qū)估值之謎
在雙方為注冊資金開始爭吵之時,，晉城方面忽略了一個重要的問題——煤礦價值的合理評估
2000年5月12日,，亞美大寧正式掛牌。
根據(jù)合作經(jīng)營公司的章程,，中方人士任董事長,，美方人士出任總經(jīng)理，第一任董事長由時任晉城市煤管局局長史水清兼任,。
當(dāng)時公司的章程規(guī)定,，公司注冊資本的出資總期限為三年，各方應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起三個月內(nèi)繳付其各自認(rèn)繳的公司注冊資本的15%,。
章程還明確,，甲方(晉城大寧)已將煤炭資源權(quán)轉(zhuǎn)讓給合作公司，且未設(shè)定任何質(zhì)押權(quán),，并未施加中國法律,、法規(guī)規(guī)定以外的限制。
但實際上,，2000年與外方簽署合同之時,，晉城大寧(2000年4月14日注冊成立)還未取得法人資格。這為以后雙方的爭議再次埋下伏筆,�,！鞍凑沾饲半p方約定，美方應(yīng)該拿出672萬美元,，但實際上美方第一年拿了108萬美元,。不過當(dāng)時允許三年到位�,！鄙鲜鲋槿耸糠Q,。
三年之內(nèi)美方并沒有履行全部出資的672萬美元,。中方認(rèn)為，晉城大寧在合資公司成立之前,，已經(jīng)形成的土地和固定資產(chǎn)約5000萬元投入了合作公司,。而外方認(rèn)為，合資公司股東晉城大寧不是一個法人實體,。
因晉城煤管局的資金一直未能全部到位,，2004年晉城大寧將其所持亞美大寧36%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給蘭花集團的上市公司蘭花科創(chuàng)，晉城大寧于2005年3月22日解散,。
原晉城市煤炭管理局局長史水清2001年6月離任,，原晉城市沁水縣副縣長李國本接任第二任董事長，后于2003年因工作調(diào)動任晉城市經(jīng)貿(mào)委副主任,。此后,，蘭花集團董事長賀貴元出任亞美大寧董事長至今。
但是,，就在雙方為注冊資金開始爭吵之時,，晉城方面忽略了一個重要的問題——煤礦價值的合理評估。而如果按目前官方公布的煤炭資源價款6.6元/噸估值,，大寧煤礦2.33億噸的地質(zhì)儲量,，價值至少超過14億元。
一般而言,，煤礦只有在取得國土資源部頒發(fā)的采礦許可證后才能進行生產(chǎn)建設(shè),。
2001年6月，晉城市政府向山西省政府上報了《關(guān)于急需領(lǐng)取大寧煤礦采礦許可證書的請示》,。該請示稱,，“大寧煤礦礦區(qū)范圍原地礦廳1998年以[晉地礦管函(1998)47號]文件進行了批復(fù)，批準(zhǔn)開采3#,、7#和15#無煙煤,，地質(zhì)儲量為43498.5萬噸，礦區(qū)范圍保留兩年,�,！�
“在礦區(qū)范圍保留期內(nèi),，大寧煤礦領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照,，并對采礦權(quán)價款進行了評估和確認(rèn)。目前,，大寧煤礦礦區(qū)范圍保留期已滿,，辦理采礦權(quán)登記和領(lǐng)取采礦許可證書的前期工作均已完成，晉城市地礦局已正式上報省國土資源廳,�,！�
因此,，晉城市政府請求山西省政府對于大寧煤礦的采礦許可證予以盡快審查批準(zhǔn)。
不過,，
2001年9月7日,，山西省國土資源廳向國土資源部提交的《關(guān)于申請批復(fù)晉城市煤礦礦區(qū)范圍并進行采礦權(quán)登記的請示》中，申請單位已由晉城大寧變更為亞美大寧,。在該請示中,，亞美大寧稱，山西省發(fā)展計劃委員會批復(fù)晉城市大寧煤礦擴建400萬噸/年項目建議書,，并以[晉計外資字(2001)140號]文將該項目可行性研究報告上報國家計委,。
2001年9月30日，國土資源部(2001)13號文給亞美大寧的復(fù)函,，其中一條是,，該礦采礦權(quán)系國家出資勘查形成，在對采礦權(quán)價款進行評估確認(rèn)并處置后,，方可申請采礦權(quán),。此后，國土資源部委托了評估機構(gòu)北京海地人資源咨詢公司對該采礦權(quán)進行了評估,，經(jīng)確認(rèn)評估結(jié)果,，采礦權(quán)價值為6222.20萬元。
2002年2月,，亞美大寧向國土資源部遞交了一份《關(guān)于采礦權(quán)價款交納計劃的報告》,，該報告里，亞美大寧稱,，該公司作為采礦權(quán)申請人,，正在按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，申請取得山西省晉城市大寧煤礦采礦權(quán),。在這份報告中,，山西亞美大寧還申請采礦權(quán)價款分期繳納，分6年付清,。
隨后,，晉城市出具了關(guān)于亞美大寧的大寧煤礦采礦許可證的請示，山西省國土資源廳也向國土資源部發(fā)出了請示,，請求為亞美大寧領(lǐng)取《采礦許可證》,。2002年4月，國土資源部向亞美大寧下發(fā)了證號為1000000210004的采礦許可證,。
爭議采礦權(quán)
外方認(rèn)為,，合資公司申請到了采礦權(quán)；中方則認(rèn)為,，應(yīng)是大寧煤炭取得采礦權(quán)后再轉(zhuǎn)讓給合作公司
按照1998年2月12日國務(wù)院頒布的《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》的規(guī)定,，采礦權(quán)的取得有兩種方式,，一種是直接申請受讓，即具有資質(zhì)的采礦權(quán)申請人向國家管理部門申請受讓,；另一種是轉(zhuǎn)讓,，即從已獲得采礦權(quán)的權(quán)利人手中有償獲得。
因此,，對于亞美大寧獲得的采礦證,，雙方說法不一。外方認(rèn)為,，合資公司已經(jīng)合法申請到了采礦權(quán),；中方則認(rèn)為，按照合同,，合資公司取得采礦權(quán)的合法程序應(yīng)是大寧煤炭取得采礦權(quán)后再轉(zhuǎn)讓給合作公司,。
中方的理由是，2001年5月,、6月,，原晉城市地質(zhì)礦產(chǎn)局曾向山西省國土資源廳發(fā)文，均明確“采礦權(quán)人為晉城大寧”,。但到2001年9月亞美大寧向國土資源部上報申請采礦權(quán)登記時,，采礦權(quán)申領(lǐng)人忽然從最初的晉城大寧變?yōu)閬喢来髮帯?BR> 外方的理由是，在2000年8月24日亞美大寧召開的第二屆董事會上,，關(guān)于“煤炭資源權(quán)的轉(zhuǎn)移”一條規(guī)定,，國家計委、山西省計委,、山西省煤炭資源管理委員會,、山西省地礦廳和晉城市政府的有關(guān)批準(zhǔn)文件(上述批準(zhǔn)文件已經(jīng)全部取得并將作為《合作合同》的附件提交給山西省外經(jīng)貿(mào)廳)說明甲方已經(jīng)合法取得煤炭資源權(quán)。山西省計委對成立合作公司的項目建議書及可行性研究報告的批復(fù)(已經(jīng)取得)說明煤炭資源權(quán)經(jīng)有關(guān)政府部門批準(zhǔn)(有關(guān)批準(zhǔn)已經(jīng)全部獲得)已經(jīng)由甲方合法轉(zhuǎn)移給合作公司,。因此,，甲方無須與合作公司另行簽訂關(guān)于煤炭資源權(quán)轉(zhuǎn)移的法律文件。全體與會董事一致通過上述關(guān)于煤炭資源權(quán)轉(zhuǎn)移的說明,。
但對于第二屆董事會的紀(jì)要,，雙方理解也不一樣，中方認(rèn)為,，煤炭資源權(quán)和采礦權(quán)不能畫等號,。同時，合資公司的董事會,，并不代表三方股東的意見,。而外方認(rèn)為，之前一直是用煤炭資源權(quán)來代替采礦權(quán),，而且合資公司的董事會上有史水清,、葛文山等三方股東代表簽字確認(rèn)，這個董事會是合法的,。
除此之外,，按照1998年國務(wù)院頒發(fā)的《礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法》的規(guī)定，采礦權(quán)申請時,，還應(yīng)當(dāng)提交當(dāng)時國家計委對于項目本身的批文,。亞美大寧向國土資源部上報的有關(guān)報告顯示，“以[晉計外資字(2001)140號](下稱“140號文”)文將該項目可行性研究報告上報國家發(fā)展計劃委員會,�,！�
有媒體曾報道，2008年6月,，蘭花集團聘請的大成律師事務(wù)所朱忠友律師前往山西省發(fā)改委取證過程中發(fā)現(xiàn),，在山西省發(fā)改委檔案室中，“登記有140號文的文件名稱和文件號,，卻沒有這份關(guān)鍵文檔原件,。”
知情人士也稱,，山西省計委以140號文上報給國家計委的時候,，國家計委并沒有批復(fù)，亞美大寧當(dāng)時僅得到山西省計委的批復(fù),。之后2004年才得到了國家發(fā)改委的復(fù)函,。
2004年，太原市海關(guān)在大寧煤礦二期項目減免稅備案中,，沒有發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)國家計委對亞美大寧項目資質(zhì)的批文,，遂上報國家海關(guān)總署。之后,，國家海關(guān)總署即向國家發(fā)改委去函問詢此事,。
盡管此前國家計委并沒有批復(fù)亞美大寧項目建設(shè)，但是國家海關(guān)總署去函問詢時,，國家發(fā)改委在2004年4月27日對此復(fù)函卻有些意外：“根據(jù)1999年原國家計委有關(guān)文件的明確要求,，山西大寧煤礦二期擴建項目應(yīng)由山西省發(fā)改委報我委審批；考慮到山西省計委對有關(guān)文件條款理解的偏差,，以及該項目為中外合作項目,，為保持對外工作的連續(xù)性，維護對外形象,，可對該項目做特案處理,，同意維持原山西省計委對該項目的批復(fù)文件。今后類似項目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定�,！�
國家發(fā)改委的這一表態(tài),，“等于追認(rèn)了當(dāng)時項目審批過程的合法性，也等于追認(rèn)了山西省計委違規(guī)批復(fù)了該文件,�,！鄙鲜鲋槿耸糠Q。
蹊蹺的“避稅”
泰國萬浦一步步成為AACI的單一股東,，控制了亞美大寧,，中方卻束手無策
知情人士稱，“2000年下半年起,，合資雙方關(guān)系就有點僵,，由于第一任和第二任董事長都是由官員來擔(dān)任，所以合資企業(yè)帶有較濃的行政色彩,。自從2003年賀貴元出任合資公司董事長之后,，合資公司才步入正軌的企業(yè)化運作�,！�
但是從合資到投產(chǎn),，亞美大寧已經(jīng)過了9年的時間，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了原來計劃的6.58年投資回報期,。
事實上,，后來由于經(jīng)營管理等各種因素，合資公司曾多次調(diào)整預(yù)算,，在股東追加投資的過程中,，AACI在境外通過股權(quán)融資，泰國萬浦得以進入AACI,，從而逐漸進入大寧煤礦,。
2001年12月10日，合資公司第一次增資,，注冊資本金增加到3000萬美元,，占投資總預(yù)算7500萬美元的40%，其中AACI認(rèn)繳的出資額增加到1680萬美元,，占56%股份,。
2004年5月12日，亞美大寧各方股東第二次追加投資,，注冊資本金增加到5360萬美元,，其在向山西省商務(wù)廳的匯報材料中稱，在礦井建設(shè)過程中,，因國內(nèi)外原材料及成品設(shè)備的大幅度漲價,，及新建4000萬噸礦井形選煤廠的工程需要，建設(shè)資金短缺。之后,，AACI認(rèn)繳的出資額增加到3000萬美元,；項目投資總額增加到1.38億美元。
2007年9月,，大寧煤礦剛剛建成投產(chǎn),。而此時,，亞美大寧已經(jīng)錯過了近年煤炭發(fā)展的大好時機,，與之同期建設(shè)的蘭花集團四個相同煤礦投資回報已達十幾億元。因此,，蘭花集團方面認(rèn)為AACI無實力,，AACI引入泰國萬浦是補充其資金來源。
同年10月,，AACI在香港注冊了名為亞美大陸(香港)控股有限公司(下稱“亞美香港”)的全資子公司,，并向中方提出要向亞美大寧(香港)控股公司轉(zhuǎn)讓其在合作公司的股權(quán)。AACI的理由是,，股權(quán)轉(zhuǎn)讓僅僅是為了在將來投資收益匯出時享有稅收優(yōu)惠待遇,。
依據(jù)合作公司的《合作經(jīng)營合同》規(guī)定，“如果任何一方擬將其在合作公司注冊資本中的全部或部分股權(quán)向其關(guān)聯(lián)公司進行轉(zhuǎn)讓,，仍須事先征得其他各方的書面同意,，但其他各方無正當(dāng)理由不應(yīng)拒絕作出該等同意。其他各方特此放棄優(yōu)先購買權(quán),�,！�
在經(jīng)過法律調(diào)查和咨詢證實亞美香港系子公司后，2007年11月中方股東同意其轉(zhuǎn)讓,。同年12月底,，山西省商務(wù)廳批準(zhǔn)合作公司AACI股權(quán)變更，AACI與亞美香港完成關(guān)聯(lián)交易,。
一位知情人士稱,，由于2008年要開始執(zhí)行新的稅法，2007年的時候,，AACI考慮到香港地區(qū)5%的稅收優(yōu)惠,，決定在香港成立亞美香港。不過,，該人士并不否認(rèn)AACI的部分股東考慮套現(xiàn),，因為一些投資人是境外的基金，已經(jīng)在大寧這個項目上等待了7年的時間,，這對于講求投資回報率的他們是一種折磨,。
2008年初，AACI開始在香港與一家境內(nèi)在香港注冊的公司福山能源(06390.HK)達成轉(zhuǎn)讓亞美香港意向。該轉(zhuǎn)讓遭到了中方股東在合資公司董事會上的極力反對,，最后福山能源放棄收購,。
隨后，外方在
AACI內(nèi)部進行股權(quán)交易,，根據(jù)泰國萬浦2008年6月6日發(fā)布的公告,，該公司以4.3億美元購買AACI其余全部股權(quán)，包括第二和第三資源基金(Resource
Capital Fund II&III L,，P),、埃文能源投資有限公司(Evan Energy Investment
LC)及亞洲能源持有有限公司(Asia Energy Holding
LLC)，各自持有的26.1%,、16.5%,、20.3%的股份，及其他小股東共持有的15.5%的股份,。
交易完成后,，AACI成為泰國萬浦全資子公司。泰國萬浦也成為亞美大寧的實際控制人,。該轉(zhuǎn)讓完成后,，中方立即召集中外各方股東召開合作公司股東會，指責(zé)外方采用欺詐行為剝奪了中方股東優(yōu)先購買權(quán),。
但2008年4月25日,，AACI在發(fā)給賀貴元的一份函件中稱，“AACI現(xiàn)有股東之一泰國萬浦向其提出預(yù)收購這筆股權(quán),，這將只是AACI股東之間的內(nèi)部交易,，根據(jù)中國的有關(guān)法律，股東的內(nèi)部股份轉(zhuǎn)讓無需向?qū)Ψ铰男型ㄖx務(wù),。AACI沒有計劃也不會向中方股東出售其股份,。”
賀貴元對此卻無可奈何,，中國法律并沒有明確股東內(nèi)部股份轉(zhuǎn)讓是否需通知對方,，而且在合營合同的規(guī)定條款中也沒有限制外方股東實際控制人的變化。
“中方失去了一次最好的機會,，在外資進行轉(zhuǎn)讓之時,，山西省商務(wù)廳可以裁決將外方的股權(quán)優(yōu)先轉(zhuǎn)讓給中方�,！鄙鲜鎏m花集團的人士這樣認(rèn)為,。
截至CBN記者發(fā)稿時，蘭花集團已向山西省商務(wù)廳和山西省國土資源廳提出申請,，要求山西省商務(wù)廳依法撤銷亞美大寧股權(quán)變更的批復(fù),，由蘭花科創(chuàng)控股亞美大寧,；要求山西省國土廳為蘭花集團辦理大寧煤礦采礦權(quán)，由蘭花集團向合作公司轉(zhuǎn)讓大寧煤礦采礦權(quán),。而根據(jù)公開報道,，山西省煤焦反腐領(lǐng)導(dǎo)小組已關(guān)注此案，就關(guān)于亞美大寧煤礦股權(quán)糾紛事宜,，已經(jīng)趕赴晉城聽取各方匯報,。 |