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４月初,，記者來到曾經(jīng)名盛一時的愛多實業(yè)位于汕頭的廠房,，車間里空空蕩蕩。保安告訴記者,，這幾層廠房即將轉(zhuǎn)租給其他企業(yè),。愛多的現(xiàn)狀，與其牽涉到稅收違法案件中有很大關(guān)系,。調(diào)查顯示,，愛多實業(yè)公司等９戶企業(yè)共接受虛開增值稅專用發(fā)票４２９４份，涉及稅額１．２億元,，愛多最終為其違法行為吞下苦果,。將愛多卷入其中的，是一起在新形勢下發(fā)生的特大偽造,、虛開增值稅專用發(fā)票案件,。那么，這一稅收違法大案是如何水落石出的？
可疑的巨額黃金交易
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以手機短信,、網(wǎng)絡(luò)為媒介的稅收違法行為,，將是今后打擊的重點。歐克剛
攝 | �,。玻埃埃的辏吃�,，汕頭市國稅局發(fā)現(xiàn)“愛多數(shù)碼”等多家公司短時間內(nèi)收到大量通發(fā)科技“深圳”有限公司開出的增值稅專用發(fā)票，認為存在疑點,，就將其中部分發(fā)票通過金稅工程協(xié)查系統(tǒng)委托深圳市福田區(qū)國稅局進行協(xié)查,。福田區(qū)國稅局隨即對“通發(fā)公司”進行突擊檢查，查獲１０多家公司的營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)登記證,、銀行開戶證明資料及各類印章５２枚。
進一步的調(diào)查發(fā)現(xiàn),，“通發(fā)科技”等１５戶一般納稅人企業(yè)屬于一個團伙控制,，其中９戶曾經(jīng)向上海黃金交易所購買過黃金，而且數(shù)量,、金額巨大,，總共購買了２．３噸黃金，涉及金額２億多元,。黃金屬于貴金屬,，國家有關(guān)政策規(guī)定，對上海黃金交易所會員及客戶發(fā)生交易業(yè)務(wù)實行實物交割的,，由交易所按實際成交價格對交割的實物代開增值稅專用發(fā)票,，并通過特快專遞郵寄至客戶單位。這些企業(yè)大量購買黃金的用意何在,？
經(jīng)過辦案人員的縝密調(diào)查,，真相最終大白。原來,，以陳少南為首的“通發(fā)”虛開發(fā)票團伙,，控制著“通發(fā)科技”等１５戶企業(yè)，通過參與黃金交易,，取得黃金品名的增值稅專用發(fā)票后,，將這些發(fā)票篡改成非黃金品名的專用發(fā)票作為進項抵扣憑證，再為他人虛開增值稅專用發(fā)票,，以此達到偷,、騙國家稅收的目的。
日常管理發(fā)現(xiàn)大案線索
事實上,，“通發(fā)公司”案只是“雷霆一號”專案的一小部分,。２００５年１月,，深圳福田區(qū)國稅局在日常稅收管理中，發(fā)現(xiàn)深圳市東科奇公司申報抵扣的進項憑證全部為海關(guān)代征增值稅專用繳款書,，在２００４年９月至１２月的４個月內(nèi)開票金額高達１．０７億元,，且呈逐月直線上升之勢,，情況異常,。經(jīng)查，“東科奇公司”,、“通發(fā)公司”開具的發(fā)票,，流向了江蘇、北京,、上海等５省,、市稅務(wù)部門順藤摸瓜，對南京某商城取得“東科奇公司”開具的１５份增值稅專用發(fā)票進行檢查,，發(fā)現(xiàn)這些發(fā)票的抵扣聯(lián)與存根聯(lián)信息不符,。
檢查中又發(fā)現(xiàn)了另外４０余戶深圳企業(yè)涉嫌虛開的線索。
這些情況引起國家稅務(wù)總局和公安部高度重視,，一致認定這是一起在新的形勢下發(fā)生的特大變造,、虛開增值稅專用發(fā)票案件。兩部門于２００６年２月正式啟動“雷霆一號”專案,，專項打擊使用假增值稅專用發(fā)票,，進而大肆接受和虛開增值稅專用發(fā)票的違法犯罪行為。
隨后,，專案領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)現(xiàn),，廣西、安徽,、河南,、湖北等四省區(qū)已經(jīng)或正在查處的涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票企業(yè)，其基本作案手法與深圳兩公司十分相似,。因此決定將這四省區(qū)案件查辦工作并入“雷霆一號”專案,。由此，“雷霆一號”專案涉案省市增加到９個,。
今后還將嚴厲打擊虛開發(fā)票的接受方
歷經(jīng)突擊行動,、重點緝捕、全面檢查,、突破難點,、最后攻堅等主要查辦階段，犯罪分子的違法事實逐步清晰,。經(jīng)查,，以陳宏展、趙金喜為首的“東科奇團伙”控制著三家企業(yè)，利用“雙抬頭”海關(guān)完稅憑證抵扣進項稅額３１２１萬元,；同時,，根據(jù)受票企業(yè)需求，對外虛開具增值稅專用發(fā)票１３００份,�,！巴òl(fā)”團伙偽造增值稅專用發(fā)票作為進項抵扣憑證，加上虛假海關(guān)完稅證共計抵扣進項稅額３７５２萬元,，同時對外虛開增值稅專用發(fā)票２８６９份,，稅額３６６０萬元……
目前，“雷霆一號”專案共檢查涉案企業(yè)１３７４戶,，核查發(fā)票３１９５６５份,，金額２６０．３１億元，稅額４３．８６億元,；查處有問題企業(yè)６８４戶,，定性有問題發(fā)票５５６６０份，金額６７．３２億元,，涉及稅額１１．４億元,，應(yīng)補稅款８．７８億元，目前已挽回損失８．６８億元,，占應(yīng)挽回損失的９８．９％,。專案行動摧毀了１０個變造虛開發(fā)票、騙稅,、偷稅犯罪團伙,。
“雷霆一號”專案的成功查辦，保障了金稅工程的正常運轉(zhuǎn),；有力地打擊了利用增值稅專用發(fā)票和國家出口退稅政策進行的騙稅,、偷稅等涉稅違法犯罪。
國家稅務(wù)總局稽查局局長馬毅民表示,，今后稅務(wù)機關(guān)將不斷完善和強化稅收征管,，不但要嚴厲打擊發(fā)票的虛開方，同時還要嚴厲打擊虛開發(fā)票的接受方,，徹底切斷不法分子發(fā)送販賣發(fā)票信息的源頭和渠道,，加強對大型商業(yè)零售企業(yè)的監(jiān)控和納稅評估等。 |