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４月初,，記者來到曾經(jīng)名盛一時(shí)的愛多實(shí)業(yè)位于汕頭的廠房,，車間里空空蕩蕩。保安告訴記者,，這幾層廠房即將轉(zhuǎn)租給其他企業(yè)。愛多的現(xiàn)狀，與其牽涉到稅收違法案件中有很大關(guān)系,。調(diào)查顯示,，愛多實(shí)業(yè)公司等９戶企業(yè)共接受虛開增值稅專用發(fā)票４２９４份，涉及稅額１．２億元,，愛多最終為其違法行為吞下苦果,。將愛多卷入其中的，是一起在新形勢下發(fā)生的特大偽造,、虛開增值稅專用發(fā)票案件,。那么，這一稅收違法大案是如何水落石出的,？
可疑的巨額黃金交易
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以手機(jī)短信,、網(wǎng)絡(luò)為媒介的稅收違法行為，將是今后打擊的重點(diǎn),。歐克剛
攝 | �,。玻埃埃的辏吃拢穷^市國稅局發(fā)現(xiàn)“愛多數(shù)碼”等多家公司短時(shí)間內(nèi)收到大量通發(fā)科技“深圳”有限公司開出的增值稅專用發(fā)票,，認(rèn)為存在疑點(diǎn),，就將其中部分發(fā)票通過金稅工程協(xié)查系統(tǒng)委托深圳市福田區(qū)國稅局進(jìn)行協(xié)查。福田區(qū)國稅局隨即對“通發(fā)公司”進(jìn)行突擊檢查,，查獲１０多家公司的營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)登記證、銀行開戶證明資料及各類印章５２枚,。
進(jìn)一步的調(diào)查發(fā)現(xiàn),，“通發(fā)科技”等１５戶一般納稅人企業(yè)屬于一個團(tuán)伙控制，其中９戶曾經(jīng)向上海黃金交易所購買過黃金,，而且數(shù)量,、金額巨大，總共購買了２．３噸黃金,，涉及金額２億多元,。黃金屬于貴金屬，國家有關(guān)政策規(guī)定,，對上海黃金交易所會員及客戶發(fā)生交易業(yè)務(wù)實(shí)行實(shí)物交割的,，由交易所按實(shí)際成交價(jià)格對交割的實(shí)物代開增值稅專用發(fā)票，并通過特快專遞郵寄至客戶單位,。這些企業(yè)大量購買黃金的用意何在,？
經(jīng)過辦案人員的縝密調(diào)查，真相最終大白,。原來,，以陳少南為首的“通發(fā)”虛開發(fā)票團(tuán)伙,，控制著“通發(fā)科技”等１５戶企業(yè)，通過參與黃金交易,，取得黃金品名的增值稅專用發(fā)票后,，將這些發(fā)票篡改成非黃金品名的專用發(fā)票作為進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證,，再為他人虛開增值稅專用發(fā)票,，以此達(dá)到偷、騙國家稅收的目的,。
日常管理發(fā)現(xiàn)大案線索
事實(shí)上,，“通發(fā)公司”案只是“雷霆一號”專案的一小部分。２００５年１月,，深圳福田區(qū)國稅局在日常稅收管理中,，發(fā)現(xiàn)深圳市東科奇公司申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)憑證全部為海關(guān)代征增值稅專用繳款書，在２００４年９月至１２月的４個月內(nèi)開票金額高達(dá)１．０７億元,，且呈逐月直線上升之勢,，情況異常。經(jīng)查,，“東科奇公司”,、“通發(fā)公司”開具的發(fā)票，流向了江蘇,、北京,、上海等５省、市稅務(wù)部門順藤摸瓜,，對南京某商城取得“東科奇公司”開具的１５份增值稅專用發(fā)票進(jìn)行檢查,，發(fā)現(xiàn)這些發(fā)票的抵扣聯(lián)與存根聯(lián)信息不符。
檢查中又發(fā)現(xiàn)了另外４０余戶深圳企業(yè)涉嫌虛開的線索,。
這些情況引起國家稅務(wù)總局和公安部高度重視,，一致認(rèn)定這是一起在新的形勢下發(fā)生的特大變造、虛開增值稅專用發(fā)票案件,。兩部門于２００６年２月正式啟動“雷霆一號”專案,，專項(xiàng)打擊使用假增值稅專用發(fā)票，進(jìn)而大肆接受和虛開增值稅專用發(fā)票的違法犯罪行為,。
隨后,，專案領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)現(xiàn)，廣西,、安徽,、河南、湖北等四省區(qū)已經(jīng)或正在查處的涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票企業(yè),，其基本作案手法與深圳兩公司十分相似,。因此決定將這四省區(qū)案件查辦工作并入“雷霆一號”專案,。由此，“雷霆一號”專案涉案省市增加到９個,。
今后還將嚴(yán)厲打擊虛開發(fā)票的接受方
歷經(jīng)突擊行動,、重點(diǎn)緝捕、全面檢查,、突破難點(diǎn),、最后攻堅(jiān)等主要查辦階段，犯罪分子的違法事實(shí)逐步清晰,。經(jīng)查,，以陳宏展、趙金喜為首的“東科奇團(tuán)伙”控制著三家企業(yè),，利用“雙抬頭”海關(guān)完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額３１２１萬元,；同時(shí)，根據(jù)受票企業(yè)需求,，對外虛開具增值稅專用發(fā)票１３００份,。“通發(fā)”團(tuán)伙偽造增值稅專用發(fā)票作為進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證,，加上虛假海關(guān)完稅證共計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額３７５２萬元,，同時(shí)對外虛開增值稅專用發(fā)票２８６９份，稅額３６６０萬元……
目前,，“雷霆一號”專案共檢查涉案企業(yè)１３７４戶,，核查發(fā)票３１９５６５份，金額２６０．３１億元,，稅額４３．８６億元,；查處有問題企業(yè)６８４戶，定性有問題發(fā)票５５６６０份,，金額６７．３２億元,，涉及稅額１１．４億元，應(yīng)補(bǔ)稅款８．７８億元,，目前已挽回?fù)p失８．６８億元,，占應(yīng)挽回?fù)p失的９８．９％。專案行動摧毀了１０個變造虛開發(fā)票,、騙稅,、偷稅犯罪團(tuán)伙。
“雷霆一號”專案的成功查辦,，保障了金稅工程的正常運(yùn)轉(zhuǎn),；有力地打擊了利用增值稅專用發(fā)票和國家出口退稅政策進(jìn)行的騙稅、偷稅等涉稅違法犯罪,。
國家稅務(wù)總局稽查局局長馬毅民表示,，今后稅務(wù)機(jī)關(guān)將不斷完善和強(qiáng)化稅收征管,，不但要嚴(yán)厲打擊發(fā)票的虛開方，同時(shí)還要嚴(yán)厲打擊虛開發(fā)票的接受方,，徹底切斷不法分子發(fā)送販賣發(fā)票信息的源頭和渠道,，加強(qiáng)對大型商業(yè)零售企業(yè)的監(jiān)控和納稅評估等。 |