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近日，最高人民法院審判委員會委員,、民事審判第二庭庭長宋曉明在一個論壇上說，一批涉及10家上市公司的虛假陳述案件將盡快審結(jié),。有關(guān)專家表示，目前我國上市公司案件雖復(fù)雜程度不一,，但其癥結(jié)卻驚人地相似,，即外部的監(jiān)管不力與內(nèi)部的公司治理缺失。
上市公司案件頻發(fā)
中國股市是資本市場的金庫和糧倉,，也是廣大股民的生命線,，而上市公司高管頻繁出事是近年來資本市場一道令人尷尬的風(fēng)景。
據(jù)了解,，自虛假陳述民事賠償司法解釋頒布以來,，各地法院已經(jīng)受理和審理了紅光實業(yè)、大慶聯(lián)誼,、銀廣夏,、東方電子、科龍電器等10家上市公司作為被告的案件,，這批案件目前多數(shù)尚在審理中,。而還有好多案件沒有進入法院的程序。
享有“中華珠寶第一股”榮譽的達爾曼公司,，靠虛假陳述騙取了22億元資金后,，董事長許宗林卷款潛逃。銀行欠款高達11.4億元的酒鬼酒公司董事長兼總裁劉虹神秘失蹤,，又使4.3億元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓金不翼而飛,。作為證券旗手和股票元勛的“南方證券”，爆出挪用個人保證金和欠債共200億元的消息后,，轟然倒下,。
此外，還有格林柯爾問題,、三九藥業(yè)問題,、伊利股份問題,、安民證券問題、五洲證券問題,，以及發(fā)生于此前的德龍13家控股上市公司的倒臺等等,。
“輔導(dǎo)”“包裝”后患無窮
股份公司上市前往往要由證券公司進行“輔導(dǎo)”和“包裝”,，有一些“輔導(dǎo)”就是在“圈錢”,。由于“輔導(dǎo)＂費過于昂貴，有的公司因此上當受騙,，錢被卷走,，無果而終�,！鞍b”就更成問題,，編假情況，做假賬,，虛假陳述,，虛構(gòu)業(yè)績。一位曾經(jīng)多年在會計事務(wù)所工作過的知名會計教授在講課時說,，為了上市不少會計事務(wù)所做過假賬,。
例如，某國有公司長期管理混亂,，投資擔保失控,，投資經(jīng)營效益低下，大批企業(yè)經(jīng)營名存實亡,，貸款本息和對外擔保高達60多億元,。就是這樣一個不斷收到法院不斷傳票、涉訴案件達200多起的公司,，竟也能同系統(tǒng)內(nèi)的下屬公司聯(lián)合包裝出一個上市公司,。上市后這個國企占大股，占總股份的40%,。上市后募集資金近5億元,。
由于弄虛作假，不報真情,，公司剛上市,，其全部股權(quán)均因欠別人債款而被執(zhí)法單位全部凍結(jié)。等于這個“包裝”上市的公司一點股份也沒有,。而且至今還在那里履行自身“沒有股份＂的控股權(quán),，壟斷著上市公司的一切權(quán)利。由于大部分股本被凍結(jié),，公司長期被“ST”,，至今未能正常運轉(zhuǎn),。公眾認購5億元股金，至今無任何回報,。
急需加大對高管人員的懲罰力度
“黑龍江圣方”一案曾經(jīng)轟動一時,。有關(guān)專家認為，此案暴露出目前我國上市公司存在的不少問題,，加強上市公司的管理,，尤其是加強其高管人員的管理，必須提上日程,。
1999年11月26日,，大股東牡石化集團將其持有的“牡石化”股本總額28%的國有法人股協(xié)議轉(zhuǎn)讓給西安圣方，“牡石化”更名為“黑龍江圣方科技”,。2005年4月,，黑龍江圣方科技前董事長唐李因涉嫌提供虛假財會報告、職務(wù)侵占等犯罪行為逃匿,。
據(jù)辦案民警介紹,，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)西安圣方在參與牡石化重組時存在嚴重的造假行為。西安圣方的資產(chǎn)分為上海圣方公司,、西安數(shù)碼有限公司和電腦顯示器專有技術(shù)三部分,。在1999年參與牡石化重組時，在董事長劉曉衛(wèi)的授意下,，一個資產(chǎn)評估所將這三塊資產(chǎn)高估成1.9億元,。同時，劉曉衛(wèi)還與一名臺灣商人簽訂了一個假購銷合同,，合同中將兩條電腦顯示器生產(chǎn)線以6100萬元的價格“賣給”了劉曉衛(wèi),，并注明“在途”，評估所將兩條生產(chǎn)線評估成6100萬元,。
此外,，為了摘掉“ST”這個虧損帽子，黑龍江圣方還存在嚴重的提供虛假財務(wù)行為,。據(jù)警方了解,，公司原董事長唐李指使杜焰生作假，杜焰生等人找到西安市一家事務(wù)所的會計師,，送出15000元好處后,，黑龍江圣方2004年少轉(zhuǎn)成本2300萬元，從而在2004年年報中實現(xiàn)了“盈利”,。
有關(guān)人士指出,，公司發(fā)展到今天是沒有受到應(yīng)有的約束，內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)不健全,，監(jiān)管不力,。股東大會形同虛設(shè),，召開股東大會、董事會就是走形式,，全是幾個人說了算,。公司不按章辦事，文件做好了簽名的董事,、監(jiān)事甚至不知道內(nèi)容,。
上海新望聞達律師事務(wù)所宋一欣律師認為，黑龍江圣方到今天的地步,，其他股東難辭其咎,，亂簽字的董事,、監(jiān)事也要承擔責任,。宋一欣說，黑龍江圣方是“一國三公”,，北京是證券事務(wù)部所在地,、西安是大股東所在地、哈爾濱是注冊地,，這種情況就是為了逃避監(jiān)管,，客觀上造成了管理上的“真空”，這種情況應(yīng)進行委托監(jiān)管,，但實際上沒有,。
國浩律師集團合伙人宣偉華認為，我國證券法,、公司法對上市公司的規(guī)定過于原則,。中國證監(jiān)會出臺的規(guī)定不少，但因證監(jiān)會只是一個監(jiān)管部門,，其規(guī)定屬于行政規(guī)章,，效力較低，最多只能是罰款,、市場禁入,，不能追究刑事責任和民事責任。 |