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農(nóng)村、農(nóng)業(yè),、農(nóng)民事關(guān)國計民生，中央歷來高度重視。從2003年以來,，中央1號文件都在強調(diào)對“三農(nóng)”的信貸扶持，近3年又進一步提出將“縣域金融機構(gòu)一定比例存款投放當?shù)亍�,。然而,，“三農(nóng)”融資難沒有根本解決，貸款增長依舊緩慢,�,！笆濉逼陂g，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款余額11.5萬億元,，年均增長24%,，其中涉農(nóng)貸款年增速僅12%。這與中央新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略部署,、與“三農(nóng)”旺盛的資金需求極不相稱,。究其原因，“三農(nóng)”貸款風險高,、商業(yè)金融憂慮風險是主因,。
從根本上治理“三農(nóng)”融資難，當從風險破題,。運用財政資金建立和完善風險補償機制不失為積極的治本之策,。
風險補償機制的可行性
我國是自然災(zāi)害多發(fā)國家之一，農(nóng)村往往是重災(zāi)區(qū),，加上農(nóng)村至今尚未建立自然災(zāi)害風險專項基金,，一旦發(fā)生自然災(zāi)害，在農(nóng)村的金融機構(gòu)不可避免地成為風險承擔者,，今年上半年,，從南方罕見雪災(zāi)到汶川特大地震無不如此。長此以往,，勢必影響,、削弱金融機構(gòu)支農(nóng)積極性和實力。由此,，凸顯建立“三農(nóng)”信貸風險補償機制的現(xiàn)實意義和緊迫性,。
對“三農(nóng)”貸款風險,，財政資金建立貸款風險補償機制，先行探索的省市已有成功開局,。浙江省省級財政從今年開始實行農(nóng)業(yè)貸款風險補償,，各地財政安排一定比例資金配套，按照“�,？顚Ｓ�,、結(jié)余留成、滾動使用,、超支不補”的原則,，專門用于銀行業(yè)金融機構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款風險補償，以鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)加大對“三農(nóng)”信貸支持力度,。他們還對用于“三農(nóng)”的信用擔保機構(gòu)也建立了風險補償機制,，以鼓勵多渠道籌措擔保資金，努力改善“三農(nóng)”融資環(huán)境,。杭州市政府從去年開始,，每年在市財政支農(nóng)資金中安排專項資金，用于對杭州市農(nóng)業(yè)信用擔保機構(gòu)的風險補償,。他們以年日平均擔保額在600—1800萬元之間的部分,，按年日平均擔保額的1.5%給予補助；年日平均擔保額在1800萬元(含1800萬元)以上部分,，按年日平均擔保額的2.0%給予補助,。對單家擔保機構(gòu)的最高年補助金額，不超過該擔保機構(gòu)注冊資本10%,，且不超過100萬元,。江西省財政去年從省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金中安排了500萬元，作為市場風險補償金,，并按當年新增涉農(nóng)項目年末貸款余額的5%預(yù)先付給相關(guān)銀行,，作為風險抵押。享受了政府風險補償?shù)纳虡I(yè)銀行,，降低準入門檻,，創(chuàng)新信貸方式，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款提供便利和優(yōu)惠,。當年該省實行風險補償?shù)你y行業(yè)金融機構(gòu)初期貸款規(guī)模達2億元,，較好地滿足了授信簽約農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)的資金需求。即便是上海市,，今年也安排了5000萬元支農(nóng)貸款擔保專項資金,，各區(qū)縣再安排相應(yīng)配套資金,。他們銀保聯(lián)合,，創(chuàng)新貸款信用保證保險品種,，有效緩解了“三農(nóng)”貸款難。
值得借鑒的國外經(jīng)驗
運用財政資金建立涉農(nóng)貸款風險補償機制,，無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家都有許多成功經(jīng)驗,，值得我國借鑒。
美國,、日本,、印度、墨西哥等國家十分注重運用財政資金引導(dǎo)商業(yè)銀行增加涉農(nóng)貸款,。比如美國,，早在上世紀初形成了比較完備的政府農(nóng)業(yè)信貸機構(gòu)、農(nóng)場主合作金融機構(gòu),、商業(yè)金融機構(gòu)及私人信貸組成的農(nóng)業(yè)金融體系,，分工協(xié)作，互相配合,，確保農(nóng)業(yè)發(fā)展的資金支持及其它服務(wù),。政府對那些向農(nóng)民提供優(yōu)惠貸款服務(wù)的銀行給予一定的財政資助和補貼，并隨著涉農(nóng)貸款的增加,，補貼率也相應(yīng)增加,。同時，美國早在1938年就頒布了《農(nóng)作物保險法》,，實施農(nóng)場風險管理及農(nóng)作物保險,，如多險種農(nóng)作物保險計劃(MPCI)，政府通過提高保險費補貼,，吸引更多農(nóng)場主參與,，基本覆蓋了主要大田作物；收入保險,，在農(nóng)作物總收入低于特定水平時實施賠付,；災(zāi)害補貼，當惡劣的生長條件導(dǎo)致農(nóng)作物產(chǎn)量異常低時,，政府直接補貼給農(nóng)場主,；非保險援助計劃(NAP)用于那些農(nóng)作物保險項目未涉及的農(nóng)作物，為農(nóng)民提供補貼等,。目前美國農(nóng)作物保險已覆蓋100多個農(nóng)作物品種,。在農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展過程中，美國政府對農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)提供高額補貼及其它優(yōu)惠政策,。這些有效的保險等于為商業(yè)銀行貸款風險加了一道保險杠,。
日本早在1929年就頒布了《家畜保險法》，經(jīng)過不斷完善形成了目前的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》。日本政府對農(nóng)業(yè)保險提供一定比例的保費補貼,，如水稻補貼70%,，小麥補貼80%。日本農(nóng)業(yè)保險是強制性與自愿性相結(jié)合,，凡關(guān)系國計民生和對農(nóng)民收入影響較大的種養(yǎng)業(yè)實行強制性,，他們還于1966年建立了全國性農(nóng)業(yè)信用保險協(xié)會，為商業(yè)金融涉農(nóng)貸款風險負責,。
印度20世紀60年代開始實施以推行現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術(shù),、農(nóng)業(yè)信貸、財政補貼等內(nèi)容的綠色革命,。凡有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性貸款的農(nóng)戶必須參加農(nóng)業(yè)保險,。這樣貸款一旦產(chǎn)生風險，可由保險公司負責賠付,，解除了銀行風險憂慮,。
墨西哥早在上世紀中期就制定了《農(nóng)業(yè)保險總法》和《農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)民生命保險法》。農(nóng)業(yè)保險公司的最初資本金由國家財政出資,，并免營業(yè)稅,。農(nóng)業(yè)參加保險后，商業(yè)金融機構(gòu)的涉農(nóng)貸款風險基本可以鎖定,。
國外破解商業(yè)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款風險的經(jīng)驗集中于直接補償和間接補償,。前者主要是通過貸款貼息、減免稅收,、風險補貼等,；后者主要是通過發(fā)展農(nóng)業(yè)保險業(yè)，貼補保費,，發(fā)展農(nóng)業(yè)擔保公司,，實行風險補償，稅收優(yōu)惠等,。這不僅破解商業(yè)金融風險憂慮,，還有利于促進農(nóng)業(yè)資金用于農(nóng)業(yè)，非農(nóng)資金回流農(nóng)業(yè),。
風險補償機制的政策取向
根據(jù)國內(nèi)先行省市的探索和國外的經(jīng)驗,，我以為運用財政資金，建立涉“三農(nóng)”貸款風險補償機制,，其政策取向有二,。
首先是建立直接風險補償機制。財政要拓寬政策補償思路,，對農(nóng)村金融過多的政策性業(yè)務(wù)和過高的金融風險制定切實可行的補償措施,，進行合理補償,。建議分別建立中央和省級財政金融支農(nóng)風險基金。省級財政涉農(nóng)貸款風險補償專項基金,，每年按一定比例提取撥付,，市、縣兩級財政再以相應(yīng)比例配套,，形成合力。風險補償專項基金可以對商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款的增量進行風險補貼,；可以對涉農(nóng)貸款風險控制較好的商業(yè)銀行進行獎勵,；可以對商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)，提供利差補貼和非人為因素造成的呆賬貸款損失彌補,。實行財政貼息補償,，對應(yīng)由國家承擔自然災(zāi)害造成支農(nóng)貸款的損失和支農(nóng)實行基準利率造成的讓利損失，實行財政貼息予以彌補,；對用于支持農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收,、欠發(fā)達地區(qū)以及受災(zāi)地區(qū)的支農(nóng)貸款，應(yīng)降低或減免其稅金,；對農(nóng)業(yè)貸款達到一定比例以上的金融機構(gòu),，可以適當減免營業(yè)稅、降低或返還所得稅,。對信貸支農(nóng)力度大的商業(yè)銀行,，應(yīng)實行差別存款準備金和差別利率政策，增加再貸款,、再貼現(xiàn)支持力度,，鼓勵和引導(dǎo)商業(yè)銀行拓展“三農(nóng)”業(yè)務(wù)。對農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放涉及糧棉油,、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的涉農(nóng)貸款,，當參照國家對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的政策，通過財政補貼進行政策性補償,；對支農(nóng)稅收減免部分,，可以按正常稅率提取留給農(nóng)行用作貸款損失撥備，用于沖銷農(nóng)貸損失,。對股改前和股改過程中消化固定資產(chǎn)損失,、抵債資產(chǎn)損失等歷史包袱，應(yīng)簡化稅前扣除的審批流程,，放寬審批條件,。實行涉農(nóng)貸款稅收優(yōu)惠待遇，如新增存款一定比例以上用于支持“三農(nóng)”,，財稅部門當分檔次實行優(yōu)惠稅率,；對農(nóng)行設(shè)立在縣以下的農(nóng)村網(wǎng)點,，減免營業(yè)稅。同時比照農(nóng)信社的政策,，對農(nóng)行涉農(nóng)業(yè)務(wù)執(zhí)行優(yōu)惠稅率,。財政、稅務(wù)還當為商業(yè)銀行完善自身的風險補償機制創(chuàng)造條件,，除繼續(xù)執(zhí)行按貸款余額1%提取呆賬準備可免稅外,，對提取專項準備實施優(yōu)惠稅率，以扭轉(zhuǎn)呆賬準備金提取不足,，抵補沉積呆賬能力下降的困境,。加大財政資金對涉農(nóng)貸款的擔保力度，建議切出一塊資金,，建立財政貸款擔�,；穑鞔_規(guī)定涉農(nóng)貸款財政擔保范圍,、擔保條件,、擔保流程等，這樣既可以加快商業(yè)銀行貸款流程,，放大“三農(nóng)”貸款規(guī)模,，還可以讓商業(yè)銀行風險管理吃“定心丸”。
其次是建立間接風險補償機制,。就目前來看重點是建立和完善農(nóng)業(yè)保險體系和農(nóng)業(yè)貸款擔保體系,。建議通過財政撥款組建政策性農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)，也可在農(nóng)業(yè)保險基礎(chǔ)較好的地區(qū)設(shè)立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司,，積極開發(fā)農(nóng)業(yè)貸款保險新品種,。對商業(yè)性保險公司按照農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)比重給予相應(yīng)的保費補貼，免交涉農(nóng)保險營業(yè)稅,。為防止特大自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)保險公司的損害,，建議由財政、保險公司和商業(yè)金融機構(gòu)共同出資成立農(nóng)業(yè)保險基金,，或創(chuàng)造條件組建再保險公司以實行再保險,，以增強農(nóng)業(yè)保險抗風險能力。此外,，建議由政府出資或多方籌資組建農(nóng)業(yè)貸款擔保中心和農(nóng)戶融資擔保公司,，或引進境外涉農(nóng)擔保機構(gòu)，強化涉農(nóng)貸款擔保業(yè)務(wù),，以降低商業(yè)銀行經(jīng)營風險,。
(作者單位：中國農(nóng)業(yè)銀行浙江分行) |