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案例：2002年，30歲的郭先生在兒子誕生時(shí)于某保險(xiǎn)公司投保了50萬定期壽險(xiǎn)和50萬的意外傷害保險(xiǎn),，想若萬一發(fā)生不幸可以給孩子一些保障，但投保時(shí)圖省事將受益人指定為“法定”,。2003年1月郭先生與妻子產(chǎn)生矛盾并開始分居,，兒子也交由郭先生的父母照顧,。2003年3月郭先生在山區(qū)駕車時(shí)意外墜落導(dǎo)致死亡。
保險(xiǎn)公司認(rèn)定屬于保險(xiǎn)責(zé)任,，準(zhǔn)備支付100萬的保險(xiǎn)金,。但在保險(xiǎn)金的分配問題上郭先生的妻子和父母產(chǎn)生分歧。郭母認(rèn)為未來郭妻肯定會(huì)改嫁,，將來可能要自己贍養(yǎng)孩子,，故受益人應(yīng)為父母,，而郭妻認(rèn)為自己才是郭先生的法定繼承人,。后鬧到法庭，法院裁決,，郭先生的“法定”受益人屬于不確定受益人,，保險(xiǎn)金作為其遺產(chǎn)來繼承，由其妻子,、父母和兒子按照《繼承法》等額分割。
解析：關(guān)于“法定”,，意思就是將“法定繼承人”作為受益人。填寫保單時(shí),，投保人在受益人欄中隨便填寫“法定”二字引起的家庭糾紛案例不在少數(shù),。這樣填寫，不僅逝者的意愿不能達(dá)成,，而且活著的家人也為“法定”二字鬧得對(duì)簿公堂。
在此提醒投保人在簽署保單時(shí),，千萬不能馬虎,，應(yīng)明確寫明受益人，如果未指定受益人,，保險(xiǎn)公司就會(huì)認(rèn)為受益人為“法定”,。
《繼承法》第10條和第12條對(duì)法定繼承人的范圍和繼承順序作了規(guī)定：第一順序：配偶,、子女、父母,。喪偶兒媳對(duì)公,、婆，喪偶女婿對(duì)其岳父,、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的也作為第一順序繼承人,。第二順序：兄弟姐妹,、祖父母,、外祖父母,。繼承開始后，有第一順序繼承人的,，第二順序繼承人不能繼承,。在沒有第一順序繼承人繼承的情況下,，第二順序繼承人繼承。子女包括婚生子女,、非婚生子女和養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。父母包括生父母,、養(yǎng)父母和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母,。兄弟姐妹包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或同母異父的兄弟姐妹,、養(yǎng)兄弟姐妹,、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。
除了家庭糾紛,，債務(wù)清償和稅收也是一個(gè)值得關(guān)注的問題。
最高人民法院《關(guān)于保險(xiǎn)金能否作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)的批復(fù)》規(guī)定：“人身保險(xiǎn)金能否列入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn),，取決于被保險(xiǎn)人是否指定了受益人,。指定受益人的，被保險(xiǎn)人死亡后,，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)付給受益人；未指定受益人的,，被保險(xiǎn)人死亡后,，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)作為遺產(chǎn)處理，可以用來清償債務(wù)或者賠償,�,！�
從法院的規(guī)定上來看，如何指定收益人,，結(jié)果完全不同。若指定為法定受益人,，如果被保險(xiǎn)人生前負(fù)有債務(wù),，人身保險(xiǎn)身故金首先用于償還其所負(fù)債務(wù)，剩余金額才由其法定繼承人繼承,。
雖然在保險(xiǎn)受益人的指定上兩種方式從字面上解釋都是將保險(xiǎn)金支付給被保險(xiǎn)人的繼承人(配偶、子女,、父母等),。但二者有質(zhì)的區(qū)別，后者是把保險(xiǎn)金作為保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)來分割，而前者作為保險(xiǎn)金的性質(zhì)不會(huì)改變,。
如果保險(xiǎn)金作為遺產(chǎn),，還牽涉到給付被保險(xiǎn)人生前應(yīng)繳的稅款和清償生前債務(wù)的問題,。受益人的指定關(guān)系到被保險(xiǎn)人意愿和受益人的利益,。僅填“法定”也會(huì)給保險(xiǎn)公司的理賠帶來麻煩,。所以填寫保單時(shí),，應(yīng)該慎重考慮,，明確填寫受益人的名字,。
目前遺囑信托也成為理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)主要項(xiàng)目,，作為保險(xiǎn)的受益人指定是遺囑信托的主要方法之一,。指定保險(xiǎn)受益人的方式具有保險(xiǎn)功能同時(shí)還具有免稅免除債務(wù)糾紛的特點(diǎn),，目前遺產(chǎn)稅征收一直都在激烈討論中,，未來征收遺產(chǎn)稅有可能成為現(xiàn)實(shí),。作為客戶提前規(guī)劃好自己的遺囑信托是完善家庭資產(chǎn)配置的必要工作。 |