本報訊
10月15日，深圳證券交易所發(fā)布《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，自即日起施行,。《規(guī)范運作指引》充分借鑒了目前主板和中小板市場行之有效的監(jiān)管經(jīng)驗,，同時還針對創(chuàng)業(yè)板上市公司的特點，提出了一些有針對性的監(jiān)管要求,，體現(xiàn)了深交所對創(chuàng)業(yè)板上市公司從嚴監(jiān)管的理念,。
針對創(chuàng)業(yè)板公司出現(xiàn)的超募資金現(xiàn)象，《規(guī)范運作指引》規(guī)定：超募資金應同樣存放于募集資金專戶,，而且應當投資于公司的主營業(yè)務,，不能用于開展證券投資、委托理財,、衍生品投資,、創(chuàng)業(yè)投資等高風險投資以及為他人提供財務資助等；公司最晚應當在募集資金到賬后6個月內(nèi),，做出超募資金的使用計劃并提交董事會審議通過后及時對外披露,，獨立董事和保薦機構(gòu)應當對超募資金使用計劃的合理性和必要性發(fā)表獨立意見，并與上市公司的公告同時披露,。
為保證創(chuàng)業(yè)板上市公司保持持續(xù)的核心競爭能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性,，《規(guī)范運作指引》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司可在公司章程中規(guī)定對非董事、監(jiān)事和高級管理人員的核心技術(shù)人員,、管理人員、銷售人員所持本公司股份進行鎖定,，或者由前述人員自愿申請對所持本公司股份進行鎖定,。
為防范上市公司資金被占用的重大風險，《規(guī)范運作指引》規(guī)定公司內(nèi)部審計部門每季度應對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次,，重點關(guān)注大額非經(jīng)營性貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全,，是否存在越權(quán)審批行為，內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等,。發(fā)現(xiàn)異常的,，應及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報。
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