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自美國社會保障法頒布以來,，70年的實踐已經(jīng)證明：美國人的養(yǎng)老保障模式是一種比較成功的,、適當而穩(wěn)妥的模式,。與“極左”的福利國家模式相比，美國模式更加輕松而有效率,；與“極右”的完全積累模式相比,，美國模式則更加穩(wěn)健而安全。
美國學者常將美國養(yǎng)老保障體系形象地稱為“三條腿的板凳”(threeleggedstool),。所謂“三條腿”，其中,，“社會養(yǎng)老保險”是第一條腿(第一支柱),，它是美國人養(yǎng)老的“精神支柱”或“最后防線”；“企業(yè)年金”是第二條腿(第二支柱),，它是美國人養(yǎng)老的“物質基礎”或“載重主體”,；傳統(tǒng)的以家庭為責任主體的“個人退休儲蓄與保險投資”則是第三條腿(第三支柱)，它是美國人養(yǎng)老不可或缺的“重要補充”,。
據(jù)相關文獻研究表明：在美國人養(yǎng)老總負荷中,，這三條腿所承載的負荷比例大約為3：5：2。值得說明的是,，這一數(shù)據(jù)未必準確,，但它至少說明在美國人養(yǎng)老的三支柱中，雇主正在承擔著越來越重的社會責任和經(jīng)濟負擔,。
第一條腿：社會養(yǎng)老保險
在美國,，社會養(yǎng)老保險(聯(lián)邦統(tǒng)籌)也叫“老年,、遺屬、殘疾保險(OASDI)”,，它由聯(lián)邦統(tǒng)籌,，所有美國工薪者必須參加。
OASDI是養(yǎng)老保險(OAI),、遺屬保險(SI)與殘疾保險(SI)的統(tǒng)一體,。這是一個“捆綁式”的社會養(yǎng)老保險計劃，因為它除了雇員自身的養(yǎng)老保險和殘疾保險外,，其福利還覆蓋了參加OASDI計劃的雇員的家屬或遺屬,。也就是說，OASDI計劃提供的福利包括雇員本人及其家屬或遺屬的一系列連帶福利,，如寡婦或鰥夫保險福利,、配偶保險福利、孩子保險福利,、父母保險福利,、父親或母親保險福利、殘疾福利等,。
OASDI計劃直接由社會保障管理局(SSA)負責管理,，它是美國社會保險計劃中規(guī)模最大的計劃。美國人現(xiàn)行的法定退休年齡為65—67歲(區(qū)別出生年代,、不分男女),，最大獎勵退休年齡可延遲至70歲。
除社會養(yǎng)老保險計劃外,，弱勢群體還可以獲得以下社會救助：補充保障收入(相當于困難津貼),、食品券及家庭補助金等。
第二條腿：企業(yè)年金
美國企業(yè)年金(補充養(yǎng)老金)是世界上產(chǎn)生最早,、目前規(guī)模最大的一類退休計劃,。1875年，美國運通公司創(chuàng)建了世界上第一個企業(yè)年金,。但直至100年后,，美國的雇主年金才真正開始壯大起來。1974年頒布的《雇員退休收入保障法》是美國私人退休金制度中最為重要的一部法律,。該立法為美國企業(yè)年金計劃的大規(guī)模發(fā)展奠定了堅實的法律基礎,。
尤其是1978年新修訂的《稅收法》創(chuàng)造性地推出了401(K)計劃后，美國企業(yè)年金計劃發(fā)展如虎添翼,。目前,，美國已發(fā)展成為世界上最大的一個企業(yè)年金市場。它不僅為美國國民提供了一種來自政府公共福利以外的補充福利,，而且更為重要的是,，作為社會保障體系的第二支柱,，它為美國政府分擔了相當部分的“社會保障”責任和負擔，進而為美國社會保障體系的市場化改革取向奠定了十分重要的物質基礎,。
美國企業(yè)年金之所以能承擔起美國人養(yǎng)老的重擔,，并替代了財政的巨大壓力，這完全歸功于美國企業(yè)在世界范圍內的強大競爭力以及由此而帶來的巨大盈利能力,。美國人的高工資與高福利是與企業(yè)的強大分不開的,。
第三條腿：個人退休儲蓄與投資
這是由美國傳統(tǒng)的家庭自我保障逐步發(fā)展演變而來的，它被看作是美國社會安全網(wǎng)的第三條腿或第三支柱(thirdpillar),。
在美國,，大多數(shù)的金融財務顧問認為，人們大約需要退休前收入的70%來維持一個合適的,、退休后的生活標準,。如果你退休前擁有美國人的平均收入，則你的社會養(yǎng)老保險支付給你的退休金將僅相當于你退休前收入的大約40%,。你將需要你的企業(yè)年金或儲蓄與投資來補充,。
美國人的個人退休儲蓄與投資主要分兩類：一是以退休養(yǎng)老為目的“退休儲蓄賬戶”，這是一種特殊的儲蓄存款,，它要求你在工作期間從工薪中提取存入一種叫IRA(個人退休賬戶)的專戶,，可延遲納稅，但該賬戶存款只能在你年老時方可動用,；二是以家庭或個人為投資主體,，向商業(yè)保險公司定期繳納保費來購買人壽保險或養(yǎng)老保險，這叫保險投資,。
由于美國國民收入水平高,，人均GDP達4萬多美元，再加上保險市場極其發(fā)達,，因此,，美國人購買商業(yè)保險來養(yǎng)老也是極流行的投資方式。
從美國人的養(yǎng)老供給結構來看,，企業(yè)年金與個人退休計劃占大頭，二者合計占據(jù)了美國人養(yǎng)老支付比例的74%,，也就是說,，企業(yè)和個人承擔了美國人養(yǎng)老負擔的3/4。相反,，政府承擔養(yǎng)老的負荷只占全社會的1/4,，即25%。這就是“三條腿”的美國人養(yǎng)老保障體系,。
由此可見,，企業(yè)是美國人養(yǎng)老的主要支柱和堅強后盾,。當然，不同的企業(yè)給予雇員的福利待遇是有較大差別的,，因此,，對于雇員而言，找一個好企業(yè),，就等于有了一個可終身依靠的養(yǎng)老保障,。(武漢科技大學文法與經(jīng)濟學院教授)
[相關鏈接]中國企業(yè)年金“腿太短”
自1997年以來，中國城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老開始統(tǒng)一納入社會保險體制,，隨后,，企業(yè)年金制度也被引入中國人的養(yǎng)老保障體系中來。
但與美國相比,，我國現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系基本由政府責任下的社會保險與社會救助來支撐,，而來自用人單位和家庭個人的承載能力則仍勢單力薄。其主要原因有三：
第一,，我國企業(yè)的市場經(jīng)濟“年齡”偏小,，整體盈利能力(尤其是國際競爭力)較弱，進而為企業(yè)員工提供福利的能力不強,；
第二,，我國企業(yè)年金制度的構建較為遲緩，目前只有少數(shù)企業(yè)為其雇員建立了企業(yè)年金計劃,；
第三,，我國人均GDP水平僅2000美元(而美國人均GDP超過4萬美元)，家庭用于退休目的的儲蓄或個人購買商業(yè)人壽保險的能力也很弱,，這直接導致國民自我保障水平低下,。
此外，中國農(nóng)村目前尚未納入社會保養(yǎng)保險范疇,。但據(jù)人保部統(tǒng)一安排：今年有望在全國10%的縣市開始試點建立“新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度”,。最遲于2020年底，將在中國所有農(nóng)村建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度,。到那時,，中國農(nóng)民將會更加幸福！
從體制結構來看,，我國城鄉(xiāng)居民基本上是在單一地依賴國家的社會養(yǎng)老保險,，顯然有必要盡快地分散我國政府社會養(yǎng)老保險壓力過于集中的風險。 |