據(jù)新華社北京2月21日電
中國證監(jiān)會20日正式頒布實(shí)施《基金管理公司年度報告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》，根據(jù)要求，即將公布的2007年基金公司年報在內(nèi)容和格式上將出現(xiàn)一定的變化，基金公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入,、具體營業(yè)費(fèi)用等披露也將進(jìn)一步細(xì)化,。
《準(zhǔn)則》要求基金公司對報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行嚴(yán)格披露，包括關(guān)聯(lián)交易的類型,、交易金額,、定價政策等。在對實(shí)收資本變動情況的披露上,，應(yīng)逐項(xiàng)報告本期股東權(quán)益變動情況，包括增資擴(kuò)股,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃或其他原因引起實(shí)收資本總數(shù)及結(jié)構(gòu)變動等，應(yīng)披露相應(yīng)的批準(zhǔn)文號,、作價依據(jù),、投資者投入或重組置換資產(chǎn)的概要描述等。
《準(zhǔn)則》規(guī)定,，基金公司年報應(yīng)對基金公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入狀況及營業(yè)費(fèi)用成本列出明細(xì),。對于受托投資管理業(yè)務(wù),，應(yīng)分類別(如社�,；�,、企業(yè)年金,、其他專項(xiàng))披露報告期該受托投資管理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)收益情況,、公司來源于此項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入及承擔(dān)的相應(yīng)風(fēng)險,；應(yīng)對報告期開展的投資咨詢業(yè)務(wù)的開展方式,、規(guī)模和收入來源進(jìn)行披露。
固有資金投資方面,，應(yīng)按固有資金投資種類(如央行票據(jù),、國債,、基金等)披露本年和上年度固有資金投資規(guī)模、固有資金投資中各種證券的比例,、報告期收益情況等。如果固有資金投資發(fā)生較大虧損,，應(yīng)說明原因,。新業(yè)務(wù)方面，公司應(yīng)披露報告期開展的新業(yè)務(wù),，開設(shè)或關(guān)閉的直銷機(jī)構(gòu),、新設(shè)或取消的職能部門,、分公司以及關(guān)閉處置情況,，重大的資產(chǎn)處置、置換,、剝離等情況，以及這些活動所采用的基本的會計(jì)處理原則和對本期業(yè)績的影響,。 |
|