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本報資料照片 | 2006年初,，王先生投資10萬元申購開放式基金。前幾天,，他贖回基金時,，10萬元變成了23萬元。一年的時間,，王先生獲得了130%的投資收益,，而且還不用為這筆意外之財繳稅。
目前,，按照我國的法律規(guī)定,，對于個人投資者買賣基金獲得的收入，暫不征收個人所得稅,。否則,，王先生就要為這筆收入，按照高達(dá)20%的所得稅率,，繳納2.6萬元的稅款,。也就是說，王先生投資免稅的理財產(chǎn)品,，節(jié)約了2.6萬元的稅款,。
可見，理財產(chǎn)品是否要納稅,，對投資人來說忽視不得,。目前,，開放式基金,、銀行理財產(chǎn)品、教育儲蓄存款,、信托產(chǎn)品,、國債和保險等都不用納稅，投資者可以適當(dāng)考慮,。
開放式基金
因?yàn)?006年來股市的火爆,，不少開放式基金都獲得了超過100%的收益，這讓不少想賺錢的人變成了“基民”,。投資開放式基金不僅可以坐享股市收益,，而且還有不用繳納個人所得稅的實(shí)惠。
由于基金獲得的股息、紅利以及企業(yè)債的利息收入,，已經(jīng)由上市公司在向基金派發(fā)時代扣代繳了20%的個人所得稅,，基金向個人投資者分配紅利的時候不再扣繳個人所得稅。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,；一是從基金分配中取得的收入,，暫不征收個人所得稅；二是申購和贖回基金的差價收入不征收營業(yè)稅,。三是對個人買賣基金暫不征收印花稅,；四是對個人投資者買賣基金獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復(fù)征收個人所得稅以前,，暫不征收個人所得稅,。
開放式基金由專家理財，收益率較高,，且流動性好,，適合長期投資。但從目前的市場情況看來,，投資開放式基金要想獲得2006年的收益,，不是一件簡單的事情。在目前股市大幅震蕩的情況下,，偏股型基金還有可能出現(xiàn)虧本,。
銀行理財產(chǎn)品
目前，許多銀行都推出各種人民幣,、外幣的代客理財產(chǎn)品,。對于投資這些產(chǎn)品的收益，目前也暫免征收所得稅,。
銀行理財產(chǎn)品屬于專家理財,，是由具有多年金融產(chǎn)品交易經(jīng)驗(yàn)的投資專家進(jìn)行理財操作，他們具有比較豐富的專業(yè)知識,，能充分利用專業(yè)知識進(jìn)行金融市場操作,。和其他理財產(chǎn)品相比，銀行代客理財?shù)淖畲髢?yōu)勢在于銀行掌握了一些只有銀行才可以進(jìn)入的投資領(lǐng)域,，確�,？梢垣@得較高收益，且可以回避很多市場風(fēng)險,。
5月份,，中國銀監(jiān)會還頒布了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)境外投資范圍的通知》，放寬了合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者(QDII)開辦代客境外理財業(yè)務(wù)的境外投資范圍,。銀行的代客理財產(chǎn)品將可投資境外股票,、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品及公募基金,。但目前能夠投資的境外股市還只有香港市場。
教育儲蓄存款
最近,，關(guān)于取消利息稅的呼聲越來越高,，但也有專家表示，利息稅短期內(nèi)不會取消,。大家不妨考慮采取教育儲蓄存款的方式,，減少利息支出。
在目前的所有儲蓄種類中,，只有教育儲蓄免征利息稅,。因此，采取教育儲蓄的方式,，可以比同期限的定期存款增加20%的收益,。此外，教育儲蓄作為零存整取儲蓄,，享受整存整取的利率,；據(jù)測算教育儲蓄相對于同期限的零存整取儲種，利率優(yōu)惠幅度在40%以上,�,？傊逃齼π罹哂小按嫫陟`活,、總額控制,、利率優(yōu)惠、利息免稅,、集零成整”的特點(diǎn),。
目前，國家規(guī)定教育儲蓄的對象為小學(xué)四年級以上的學(xué)生,，因此家中有小學(xué)四年級以上學(xué)生的家庭可以投資教育儲蓄,。在就讀小學(xué)、高中(中專),、大學(xué)本科(大專),、碩士和博士研究生時，每個階段可分別享受一次最高兩萬元的免稅優(yōu)惠,。也就是說,，如果孩子念到博士，可享受總計(jì)八萬元的免稅優(yōu)惠,。教育儲蓄到期銷戶時，要能提供正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明,，才能享受利率優(yōu)惠和免利息稅的優(yōu)惠,，否則按零存整取儲種計(jì)息,。
信托產(chǎn)品
信托產(chǎn)品是信托公司發(fā)行的一種金融產(chǎn)品。它是指委托人基于對受托人的信任,，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人,，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的,，進(jìn)行管理或者處分的行為,。目前，國家對信托產(chǎn)品的收益暫不收取個人所得稅,。
信托資金投資范圍廣泛,，如投資于企業(yè)、股票,、債券,、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。從投資收益來講,，信托的到期收益率要明顯高于同期相同的債券和儲蓄,。從理論上講，信托投資的風(fēng)險介于銀行存款和股票投資之間,；但因信托計(jì)劃存在嚴(yán)重的信息不對稱,，投資者購買信托產(chǎn)品的風(fēng)險實(shí)際上要大于買股票的風(fēng)險，且流動性較差,。
一般來說,，信托合同起點(diǎn)五萬元，但受一個信托計(jì)劃只能發(fā)行200份信托合同的限制,，當(dāng)融資規(guī)模較大時,，有些信托合同的起點(diǎn)甚至達(dá)到50萬元。因此,，信托主要還是面向資金較雄厚的中高端投資者,。由于信托產(chǎn)品投資數(shù)額較大，一旦發(fā)生風(fēng)險,，損失也較大,。所以，投資者對信托產(chǎn)品的風(fēng)險一定要有理性的認(rèn)識,，從信托公司,、信托產(chǎn)品設(shè)計(jì)、信托風(fēng)險控制等方面來考察和防范信托風(fēng)險,，從而選擇風(fēng)險適當(dāng),、回報合理的信托產(chǎn)品進(jìn)行投資。
國債
國債素有金邊債券的稱號,，由于其收益穩(wěn)定,、風(fēng)險小,，成為了保守理財者熱衷的理財產(chǎn)品。根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定,，在債券中,，只有個人投資國債和特種金融債所得利息免征個人所得稅。而相對來說,，大眾投資的絕對部分是國債,。
國債有憑證式國債，記賬式國債和電子式儲蓄國債三種,。相同期限的憑證式國債,，比記賬式國債的收益率要高，但是流動性較差,。
憑證式國債是政府為籌集國家建設(shè)資金面向社會公眾發(fā)行的一種中央政府債券,，其前身就是國庫券。憑證式國債一般按面值發(fā)行,，到期一次還本付息,，期限以三年和五年居多。
記賬式國債是從1994年開始發(fā)行的一個上市債券品種,。記賬式國債通過電腦系統(tǒng)完成國債發(fā)行,、交易及兌付的全過程。投資記賬式國債,，類似于炒股,，交易手續(xù)簡便，可以在二級市場賺取買賣差價,。
電子式儲蓄國債是我國財政部面向境內(nèi)中國公民儲蓄類資金發(fā)行的,，以電子方式記錄債權(quán)的一種不可流通人民幣債券。它僅針對個人投資者,，不向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行,，這種債券流動性差，不可流通轉(zhuǎn)讓,。
保險產(chǎn)品
按照現(xiàn)行法律的規(guī)定,，任何保險金都是免稅的，即領(lǐng)取保險給付和理賠金是不用繳納個人所得稅的,。而且,，投保人壽保險，除可以獲得保障外,，同時亦是一種投資和儲蓄,，投保人可以從保險公司得到投資收益——紅利和儲蓄收益(利息)，是一種一舉兩得的理財方式,。
此外,，在購買保險時還可享受三大稅收優(yōu)惠：一是醫(yī)療保險金,，不計(jì)個人當(dāng)期的工資,、薪金收入,，免繳個人所得稅。二是保險賠款免個人所得稅,。三是繳付的醫(yī)療保險金,、基本養(yǎng)老保險金和失業(yè)保險基金存入銀行個人賬戶所取得的利息收入，也免征個人所得稅,。
投資保險是一種較好的理財方式,。保險的品種有很多，保費(fèi)金額低的只要幾十元,，多的上萬元,，幾乎適合所有的理財之人。特別是在近期保險理財收益趨高的形勢下,，投資分紅保險,、投資連結(jié)險和萬能壽險都是比較好的理財渠道。 |