回歸地方國(guó)資兩個(gè)月后,，恒豐銀行交出了首份年度業(yè)績(jī)報(bào)告,。日前，恒豐銀行在其官網(wǎng)公布了2024年年度報(bào)告。僅看基礎(chǔ)指標(biāo),，恒豐銀行2024年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收,、凈利雙增長(zhǎng),，扭轉(zhuǎn)了上一年凈利潤(rùn)斷崖式下跌的態(tài)勢(shì),。但在業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)回暖的表象下，恒豐銀行仍存在盈利能力下行,、資產(chǎn)質(zhì)量待優(yōu)化,、內(nèi)控合規(guī)性不足等隱憂,。
凈利潤(rùn)增長(zhǎng)“依賴”所得稅下降
恒豐銀行2024年年報(bào)顯示，去年該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入257.75億元,，同比增加1.98%,；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)53.57億元，同比增加4.3%,。
在營(yíng)收,、凈利潤(rùn)“雙增”的情況下，記者研究發(fā)現(xiàn),，該行自身核心業(yè)務(wù)增長(zhǎng)乏力,，盈利能力仍有待提升,。年報(bào)顯示,，2024年，恒豐銀行的稅前利潤(rùn)為74.42億元,，較2023年同比減少了11.11%,。其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為71.53億元,，較2023年的82.99億元下降了13.81%,。與此同時(shí)，該行2024年所得稅為20.85億元,，較上年大幅減少11.51億元,。從所得稅費(fèi)用來看，恒豐銀行遞延所得稅19.75億元,，較上年大幅減少12.40億元,。
在其營(yíng)業(yè)利潤(rùn)大幅下降的情況下，恒豐銀行2024年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)正增長(zhǎng),，主要是因?yàn)樵撔兴枚愝^上一年大幅下降,。這種得益于稅收政策的調(diào)整，而非源于主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提升的增長(zhǎng),，一般不具有可持續(xù)性,。
潘悅 制圖
事實(shí)上，近年來,，恒豐銀行盈利能力整體下行,，其凈利潤(rùn)波動(dòng)明顯。根據(jù)恒豐銀行年度報(bào)告顯示,，2020年至2022年,，恒豐銀行實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)53.10億元、63.81億元及67.48億元,，同比分別增長(zhǎng)703.33%,、20.17%及5.75%,。不過，2023年,，其歸母凈利潤(rùn)降至51.46億元,，同比銳降23.74%；2024年則為54.54億元,，同比增長(zhǎng)5.99%,，但仍不及2021年水平。
華源證券分析師廖志明認(rèn)為,，恒豐銀行營(yíng)業(yè)支出主要為業(yè)務(wù)及管理費(fèi)和信用減值損失,。2023年以來，恒豐銀行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)支出呈上升趨勢(shì),，成本收入比保持相對(duì)穩(wěn)定,。該行不良貸款處置力度仍相對(duì)較高，其對(duì)貸款和墊款資產(chǎn)減值損失計(jì)提力度相對(duì)較大,，但由于恒豐銀行主動(dòng)壓降類信貸債權(quán)資產(chǎn)規(guī)模,，其類信貸債權(quán)資產(chǎn)減值計(jì)提力度明顯縮減，帶動(dòng)整體信用減值損失規(guī)模呈下降趨勢(shì),；減值損失計(jì)提力度仍較大,，對(duì)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)仍造成較大實(shí)質(zhì)影響。
恒豐銀行2024年報(bào)數(shù)據(jù)顯示,，全年計(jì)提86.13億元的信用減值損失，同比增加14.04億元,，增幅19.48%,。一般來說，信用減值損失計(jì)提增加,，通常意味著銀行面臨資產(chǎn)質(zhì)量下行、貸款預(yù)期損失風(fēng)險(xiǎn)增加,、資產(chǎn)質(zhì)量改善但整體風(fēng)險(xiǎn)仍存等情況,。從恒豐銀行的不良指標(biāo)來看,，截至2024年末,，該行的不良貸款余額為128.73億元，較年初減少了10.6億元,，不良貸款率為1.49%,，較年初下降23個(gè)基點(diǎn),。不良貸款規(guī)模和不良率的雙降,，是恒豐銀行在2024年加大了不良貸款核銷處置的結(jié)果,，該行全年一共核銷了112.68億元,，比2023年多出了40.4億元。
“恒豐銀行年報(bào)里并未披露2024年的生息資產(chǎn)和計(jì)息負(fù)債相關(guān)數(shù)據(jù),，無法計(jì)算2024年的不良生成率,，不過僅看新生成不良下限數(shù)據(jù),，也能發(fā)現(xiàn)該行2024年有較大規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露,，信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨不小的下行壓力,。”有業(yè)內(nèi)專家表示,。
息差收縮“疊加”利息收入占比高
根據(jù)市場(chǎng)利率定價(jià)自律機(jī)制對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的指導(dǎo),，銀行凈息差的警戒線是1.8%。恒豐銀行年報(bào)披露,，該行2024年生息資產(chǎn)收益率下降幅度大于計(jì)息負(fù)債成本率下降幅度，凈利差1.41%,，同比降低10個(gè)基點(diǎn)，凈息差1.52%,，同比降低7個(gè)基點(diǎn),，凈息差持續(xù)收窄,。另外,，恒豐銀行2024年撥備覆蓋率154.40%，較上年末提升2.16個(gè)百分點(diǎn),。
對(duì)此，中誠信國(guó)際在今年3月的評(píng)級(jí)報(bào)告中指出,，恒豐銀行息差收窄以及撥備計(jì)提壓力較大對(duì)盈利增長(zhǎng)產(chǎn)生不利影響，盈利規(guī)模相較同業(yè)仍存在一定進(jìn)步空間,。
在收入結(jié)構(gòu)方面，利息凈收入是恒豐銀行營(yíng)業(yè)收入的最主要來源,。2024年利息凈收入占恒豐銀行營(yíng)業(yè)收入的80.55%，達(dá)207.62億元,，占比在同業(yè)中屬于相對(duì)較高水平。而手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入僅占8.2%,，同比下滑2.5%，非息收入增長(zhǎng)主要依賴投資收益,。
“這種收入結(jié)構(gòu)存在失衡的問題,，過度依賴?yán)羰杖胧沟煤阖S銀行的盈利能力容易受到利率波動(dòng)的影響,。”業(yè)內(nèi)專家表示,，一旦市場(chǎng)利率下降，銀行的凈息差收窄,，利息凈收入就會(huì)受到影響，進(jìn)而影響整體的盈利能力,。而且，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的下滑,，也反映出恒豐銀行在中間業(yè)務(wù)方面的發(fā)展不足，未能有效拓展多元化的收入來源,。
另外,，按產(chǎn)品類型來看，恒豐銀行2024年新增不良貸款多集中在零售端,。截至年末，該行的個(gè)人貸款不良余額為31.04億元,，較年初增加了83.78%,，不良貸款率也從年初的1.4%大幅上升至2.4%。值得一提的是,，該行第三階段的個(gè)人貸款余額為31.4億元,，與個(gè)人不良貸款余額相差無幾,。
罰金超2000萬 內(nèi)控合規(guī)管理堪憂
內(nèi)控合規(guī)管理是銀行的立身之本,、發(fā)展之基。恒豐銀行2024年年報(bào)顯示,，因部分分支機(jī)構(gòu)信貸管理不到位、違反支付結(jié)算管理規(guī)定等原因,，報(bào)告期內(nèi),，受到各級(jí)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)累計(jì)處罰2002.68萬元,，較2023年的712萬元,，大幅增長(zhǎng)近1300萬元,。
根據(jù)企業(yè)預(yù)警通收錄的監(jiān)管處罰數(shù)據(jù)，恒豐銀行及分支機(jī)構(gòu)在2024年收到的罰單（以披露日期為準(zhǔn)）中,，百萬級(jí)別的大額罰單就有3張,。所涉違規(guī)行為包括浮利分費(fèi)、信用證及福費(fèi)廷授信業(yè)務(wù)管理不審慎,、流動(dòng)資金貸款管理不審慎,、不正當(dāng)方式吸存、互聯(lián)網(wǎng)貸款信息披露不規(guī)范,、違規(guī)收取信貸資金受托支付劃撥費(fèi),、未嚴(yán)格審查票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性、代銷業(yè)務(wù)不合規(guī),、債權(quán)融資計(jì)劃業(yè)務(wù)投前投后管理不到位、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確,、虛增存貸款等,，涵蓋信貸業(yè)務(wù),、代銷業(yè)務(wù),、表外業(yè)務(wù)、債權(quán)融資計(jì)劃業(yè)務(wù)等多個(gè)業(yè)務(wù)板塊,。
對(duì)于2024年監(jiān)管罰單和罰款金額的大增，恒豐銀行在年報(bào)中表示“積極開展根源性整改,，加強(qiáng)問責(zé)約束和考核引導(dǎo),，推動(dòng)全行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”。
2025年開年不久,，恒豐銀行又收到三張大額罰單，其中一張為千萬級(jí)罰單,。1月27日,，中國(guó)人民銀行公布的處罰信息顯示,，恒豐銀行因八項(xiàng)違法行為被警告并罰款1060.68萬元,。同時(shí)，恒豐銀行4名時(shí)任工作人員也被罰款1萬元至9.5萬元不等,。
恒豐銀行2024年的消費(fèi)者投訴量同比上升,，全年一共接到投訴18622件,，比2023年多出2770件,；而2022年，該行的消費(fèi)者投訴還只有10988件,，兩年上漲了69.48%,。值得一提的是,，2024年報(bào)中,，恒豐銀行沒有再分類披露不同業(yè)務(wù)的投訴量占比,，從往年年報(bào)以及黑貓投訴等三方投訴平臺(tái)的投訴內(nèi)容來看,，銀行卡、債務(wù)催收等業(yè)務(wù)都是消費(fèi)者投訴的重災(zāi)區(qū),，包括不當(dāng)催收,、高額分期利息、擅改規(guī)則,、拒絕協(xié)商等。
“近年來‘踩雷’較多主要是由于早年信貸投放風(fēng)險(xiǎn)偏好較高,，風(fēng)控較為粗放?！睂?duì)此,，廖志明認(rèn)為，恒豐銀行在提升資產(chǎn)質(zhì)量,、增加資本補(bǔ)充、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理方面仍有較大提升空間,。
