12月23日召開的國務(wù)院常務(wù)會議審議通過《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（草案）》,。會議強(qiáng)調(diào),，發(fā)揮好中介機(jī)構(gòu)資本市場“看門人”作用，防止中介機(jī)構(gòu)與發(fā)行人不當(dāng)利益捆綁,，嚴(yán)厲打擊財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法行為,，切實保護(hù)投資者合法權(quán)益,，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。
資本市場上的中介機(jī)構(gòu)通常包括證券公司,、律師事務(wù)所,、會計師事務(wù)所以及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。接受《經(jīng)濟(jì)參考報》記者采訪的業(yè)內(nèi)人士指出,，中介機(jī)構(gòu)是資本市場的重要參與者,，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，有助于營造更好的資本市場生態(tài)環(huán)境,，推動資本市場的高質(zhì)量發(fā)展,。
前海開源首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家楊德龍對記者表示，證券公司等中介機(jī)構(gòu)在資本市場上發(fā)揮著重要的“看門人”作用,，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為,，有利于保護(hù)中小投資者利益，構(gòu)建良好市場生態(tài),，推動資本市場長期健康發(fā)展,。他表示，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格把關(guān),，支持符合條件的企業(yè)通過資本市場獲得發(fā)展,，同時將不符合條件的企業(yè)排除在外。
中國人民大學(xué)法學(xué)院教授劉俊海對記者表示,，獨立,、客觀、公正,、規(guī)范的中介機(jī)構(gòu),，是發(fā)達(dá)繁榮、法治化資本市場的標(biāo)配,。國常會強(qiáng)調(diào)發(fā)揮好中介機(jī)構(gòu)資本市場“看門人”作用,，旨在進(jìn)一步促進(jìn)資本市場的高質(zhì)量發(fā)展，充分發(fā)揮資本市場對于培育新質(zhì)生產(chǎn)力的作用,。
劉俊海認(rèn)為,，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量有待提升。從中介機(jī)構(gòu)自身來看,，應(yīng)當(dāng)聚焦固本培元,、提高內(nèi)部合規(guī)治理、提升專業(yè)能力和創(chuàng)新能力,，同時對法律要有敬畏之心,。行業(yè)協(xié)會則應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)管,，消除潛規(guī)則，清除行業(yè)“害群之馬”,。從監(jiān)管的層面來看,，證監(jiān)會、財政部,、司法部等相關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)形成監(jiān)管合力,，共同規(guī)范好中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為。
近年來,，證監(jiān)會一直緊盯不勤勉、未盡責(zé)問題,，壓緊壓實“看門人”責(zé)任,。新“國九條”指出，要嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān),，進(jìn)一步壓實發(fā)行人第一責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任,，建立中介機(jī)構(gòu)“黑名單”制度。堅持“申報即擔(dān)責(zé)”,，嚴(yán)查欺詐發(fā)行等違法違規(guī)問題,。2024年7月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國證監(jiān)會等部門《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》（以下簡稱《意見》）的通知,?！兑庖姟访鞔_提出，要嚴(yán)肅懲治欺詐發(fā)行股票債券行為,，嚴(yán)厲打擊系統(tǒng)性造假和配合造假,，并提出要壓實中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，督促保薦機(jī)構(gòu),、會計師事務(wù)所,、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制,。此外,，證監(jiān)會還發(fā)布了《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》《關(guān)于加強(qiáng)上市證券公司監(jiān)管的規(guī)定》等監(jiān)管文件，加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管,，促進(jìn)行業(yè)機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展,。
