人力資源社會(huì)保障部,、財(cái)政部,、國(guó)家稅務(wù)總局,、金融監(jiān)管總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)近日印發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）,。《通知》明確，自12月15日起,，個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區(qū)）推開至全國(guó),。同時(shí)，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品,、儲(chǔ)蓄存款,、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國(guó)債,、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄,、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。此外,，個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件和辦法也進(jìn)一步優(yōu)化,。
最新數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬,。專家指出,，個(gè)人養(yǎng)老金制度的擴(kuò)圍和優(yōu)化，將進(jìn)一步滿足居民多樣化養(yǎng)老需求,，有利于提升我國(guó)多層次多支柱養(yǎng)老保障體系的持續(xù)性,、包容性和公平性。
個(gè)人養(yǎng)老金制度是政府政策支持,、個(gè)人自愿參加,、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，年繳費(fèi)上限為12000元,，屬于第三支柱保險(xiǎn)中有國(guó)家制度安排的部分,。個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月在北京、上海等36地啟動(dòng)實(shí)施,。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制,，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品,，實(shí)行完全積累,，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。
《通知》明確,，自2024年12月15日起,，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度,。稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從36個(gè)先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國(guó),。
“個(gè)人養(yǎng)老金制度的全面鋪開，是在人口老齡化不斷加深的背景下,，積極保障和改善民生,、促進(jìn)區(qū)域社會(huì)均衡發(fā)展的重要舉措，將促進(jìn)養(yǎng)老金三支柱結(jié)構(gòu)均衡發(fā)展，提升整個(gè)養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)性,?！敝袊?guó)社會(huì)科學(xué)院保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心副主任王向楠表示。
個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施以來,，金融產(chǎn)品不斷豐富,。《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者通過查詢國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)獲悉,，截至12月11日,，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品中的儲(chǔ)蓄、基金,、保險(xiǎn),、理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量分別為466只、200只,、165只,、26只。為進(jìn)一步推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金保值增值,，滿足不同投資者的需求,，《通知》也明確進(jìn)一步豐富個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品種類。
《通知》規(guī)定,，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品,、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上,，將國(guó)債,、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍,。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)研究開發(fā)符合長(zhǎng)期養(yǎng)老需求的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄,、中低波動(dòng)型或絕對(duì)收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的期限和利率,。
“優(yōu)化產(chǎn)品供給,，一方面，可滿足不同投資者的需求,，提高個(gè)人養(yǎng)老金制度吸引力,；另一方面，個(gè)人養(yǎng)老金長(zhǎng)期資金優(yōu)勢(shì)也將進(jìn)一步發(fā)揮,，為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資本市場(chǎng)發(fā)展提供長(zhǎng)期資金支持,。”中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行研究員婁飛鵬表示,，以指數(shù)基金為例,，其本身具有投資覆蓋面廣、風(fēng)險(xiǎn)分散,、透明度高,、費(fèi)率較低的特點(diǎn)，將其納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄,，有助于引導(dǎo)個(gè)人投資者開展長(zhǎng)期投資,，吸引更多資金進(jìn)入資本市場(chǎng)。
12日,，證監(jiān)會(huì)發(fā)文稱,，根據(jù)《通知》要求，證監(jiān)會(huì)及時(shí)優(yōu)化產(chǎn)品供給,，將首批指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄,，后續(xù)將強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促公募基金管理人持續(xù)提升管理和服務(wù)能力,，更好支持個(gè)人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展,。根據(jù)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公告，首批納入個(gè)人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄的權(quán)益類指數(shù)基金有85只,，涵蓋滬深300,、中證A500等核心指數(shù)。與此同時(shí),，陸續(xù)有10余家公募基金公告開始對(duì)入選名單的旗下產(chǎn)品增設(shè)Y份額,。其中，多只深證100,、創(chuàng)業(yè)板指,、創(chuàng)業(yè)板50指數(shù)基金被納入個(gè)人養(yǎng)老金Y份額。
值得注意的是,，《通知》還完善了個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件和辦法,。除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力,、出國(guó)（境）定居等領(lǐng)取條件外,，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的,，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金,。
婁飛鵬表示，此前個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件限制是導(dǎo)致“開戶熱繳費(fèi)冷”的原因之一,，完善領(lǐng)取條件和辦法,，有助于提高個(gè)人養(yǎng)老金投資吸引力，引導(dǎo)投資者開展長(zhǎng)期投資,，滿足投資者短期流動(dòng)性需求,。
《通知》還指出,，審慎確定開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍，鼓勵(lì)支持商業(yè)銀行銷售全類型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品,。商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道,，為參加人變更開戶銀行、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等提供更多個(gè)性化服務(wù),，為理財(cái)公司,、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)提供便利。
“養(yǎng)老金融”是高質(zhì)量做好金融“五篇大文章”之一,。記者了解到,，借個(gè)人養(yǎng)老金制度全國(guó)推廣的東風(fēng)，多家金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)行動(dòng)起來,。以商業(yè)銀行為例,，建設(shè)銀行、中國(guó)銀行,、工商銀行等國(guó)有大行,，中信銀行、興業(yè)銀行等股份制銀行,，紛紛推出個(gè)人養(yǎng)老金開戶優(yōu)惠活動(dòng),，客戶只要預(yù)約開戶、正式開戶,、繳存后都能領(lǐng)取金額不等的現(xiàn)金紅包,。
“全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步做好金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新,，以更好服務(wù)個(gè)人養(yǎng)老金投資者,。”婁飛鵬說,。
